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實(shí)務(wù)
問題已解決
本公司享受先進(jìn)制造業(yè)按照可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)5%抵減應(yīng)納增值稅稅額這個(gè)政策，怎么做賬？前期已經(jīng)交了10萬的稅，現(xiàn)在享受這個(gè)政策退了稅，怎么會(huì)計(jì)處理？
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1.在政策實(shí)施前，你公司需要按照正常的增值稅計(jì)算方式進(jìn)行處理，即根據(jù)銷售收入和適用稅率計(jì)算出應(yīng)交增值稅，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
例如：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） XX萬
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） XX萬
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅金） YYY萬
其中，XX萬為根據(jù)銷售收入和稅率計(jì)算出的銷項(xiàng)稅額，XX萬為根據(jù)購(gòu)買原材料等并取得的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，YYYY萬為公司實(shí)際繳納的稅金。
1.在政策實(shí)施后，你公司可以根據(jù)政策要求加計(jì)抵減應(yīng)納增值稅稅額。具體處理方式為：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計(jì)抵減） 5%XX萬貸：其他收益 5%XX萬
2023 12/04 09:26
84784978 
2023 12/04 09:36
我是按正常銷項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)交了稅后再退了稅，
樸老師 
2023 12/04 09:39
這個(gè)也是可以的哦
84784978
2023 12/04 09:40
上月掛了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅10萬，這個(gè)月退還了增值稅，借銀行存款10萬 貸營(yíng)業(yè)外收入10萬？
84784978
2023 12/04 09:42
這個(gè)月交增值稅，借應(yīng)交增值稅_未交增值稅，貸銀行存款，當(dāng)月又退了增值稅，借銀行存款10萬，貸營(yíng)業(yè)外收入10萬
樸老師
2023 12/04 09:49
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
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