00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
請問享受先進(jìn)制造業(yè)增值稅加計(jì)抵減5%，這個(gè)分錄怎么寫。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除。
貸營業(yè)外收入
抵扣皆應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅加計(jì)扣除。
10/23 10:26
84784963 
10/23 10:44
老師：假如：銷項(xiàng)：120萬，進(jìn)項(xiàng)100萬，加計(jì)抵減5萬，計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20萬； 繳費(fèi)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20萬，貸：銀行存款15萬，營業(yè)外收入5萬。 2.這樣理解對嗎？還是說必需要先做這個(gè)計(jì)提加計(jì)扣除這一個(gè)分錄呀
郭老師 
10/23 10:45
可以這么做的，你這個(gè)沒有計(jì)提
84784963
10/23 10:51
計(jì)提：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅加計(jì)扣除5萬，貸：營業(yè)外收入，繳費(fèi)時(shí)：借：未交增值稅20萬，貸：銀行存款15，應(yīng)將增值稅加計(jì)扣除5萬，這樣對嗎？（這個(gè)做到營業(yè)外收入不是要交稅嗎？）
郭老師
10/23 10:52
需要交企業(yè)所得稅的。
84784963
10/23 10:56
還有一個(gè)問題就是如果1-9月的加計(jì)抵減之前沒有抵減，是不是直接在本月就可直接一次性全部抵減完呀，直接把之前的進(jìn)項(xiàng)稅抵減數(shù)據(jù)填寫到增值稅附表四去就可以了呀
郭老師
10/23 10:57
是的對的是的對的，如果自己申報(bào)不了去稅務(wù)局
84784963
10/23 11:00
好的，謝謝
郭老師
10/23 11:00
不用客氣，工作愉快。
閱讀 81
描述你的問題，直接向老師提問
9762
意見反饋
