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問(wèn)題已解決
甲工業(yè)企業(yè)為。增值稅小規(guī)模納稅人，選擇按月申報(bào)繳納增值稅。2021年5月取得銷售收入10.3萬(wàn)元（含增值稅）開具增值稅專用發(fā)票，購(gòu)進(jìn)原材料一批，支付貨款3.09萬(wàn)元（含增值稅），要求計(jì)算甲工業(yè)企業(yè)2021年5月的應(yīng)納增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答您好同學(xué)，如果甲工業(yè)企業(yè)開具的是3%的稅率的發(fā)票。則2021年5月的應(yīng)納增值稅=10.3/1.03*0.03=0.3萬(wàn)元
2023 11/29 17:32
84785024 
2023 11/29 17:33
我也覺(jué)得應(yīng)該是3%
84785024
2023 11/29 17:34
但老師你看我這邊的參考答案，是1
小筱老師 
2023 11/29 17:35
如果甲工業(yè)企業(yè)開具的是1%的稅率的發(fā)票。則2021年5月的應(yīng)納增值稅=10.3/1.01*0.01=0.1萬(wàn)元
84785024
2023 11/29 17:36
題里沒(méi)有明確說(shuō)
小筱老師
2023 11/29 17:36
您好同學(xué)，您看一下題目是開的多少稅率的發(fā)票，因?yàn)?1年的時(shí)候，企業(yè)可以自行選擇開具1%或者3%的發(fā)票
小筱老師
2023 11/29 17:38
您好同學(xué)，這個(gè)題目主要考核的是小規(guī)模納稅人的繳納增值稅的情況，您了解了就可以的。
84785024
2023 11/29 17:53
題目沒(méi)有明確說(shuō)是多少稅率
84785024
2023 11/29 17:54
解析里的那個(gè)免稅稅率和計(jì)算有啥關(guān)系，我還沒(méi)太搞不懂
小筱老師
2023 11/29 18:02
您好同學(xué)，解析是說(shuō)的2021年小規(guī)模納稅人開具增值稅的稅收優(yōu)惠。即自2021年4月1日至2022年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計(jì)月銷售額未超過(guò)15萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷售額未超過(guò)45萬(wàn)元）的，免征增值稅。但是由于本題中，開具的是專用發(fā)票，所以不能適用該條款
84785024
2023 11/29 18:03
我明白了，謝謝老師啦
小筱老師
2023 11/29 18:10
您好同學(xué)，不用客氣
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