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老師，我們應(yīng)收B公司貨款16050元，扣減A公司退貨14742.5元，實(shí)收1307.5元。B公司是我們的供應(yīng)商，在我們應(yīng)付B公司貨款扣減這14742.5元。下面我的分錄寫對了沒有？謝謝
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扣減a公司的貨款是你們欠a公司的嗎
2023 11/29 15:42
84785043 
2023 11/29 15:46
是的，我們欠A公司的貨款了
夏春燕老師 
2023 11/29 15:47
你這是用了三方抹債，如果之前對a和b的款項(xiàng)都是管應(yīng)收賬款，那么，賬務(wù)處理就是你寫的這樣
84785043
2023 11/29 15:49
是的，三角關(guān)系，但現(xiàn)在A，公司我們之前做的是應(yīng)付的，所以我就不知道怎么做了。老師，10次追問后，就找不到你了，我怎么能聯(lián)系你，繼續(xù)回復(fù)我的問題 ，如果斷聯(lián)，又要重新復(fù)述問題 ，所以很麻煩，有可以一直對接你方式嗎？謝謝
夏春燕老師
2023 11/29 16:00
那如果你對a公司之前的掛賬是應(yīng)付賬款，那你上面對a公司的沖賬就要沖應(yīng)付賬款，不是應(yīng)收賬款
84785043
2023 11/29 16:12
是這樣嗎？我之前是掛A公司應(yīng)付賬款的，因?yàn)樗麄兯拓涍^來，我們要付他們貨款。但有點(diǎn)矛盾的是，要收回來，不知道怎么用會計(jì)科目了，員工社保就用其他應(yīng)收，收回來，那這個貨款呢，怎么做才是正確的？謝謝
夏春燕老師
2023 11/29 16:15
借庫存現(xiàn)金
借應(yīng)付賬款，A
貸應(yīng)收賬款b
84785043
2023 11/29 16:17
好的，謝謝
夏春燕老師
2023 11/29 19:11
不客氣，能幫到你就好
84785043
2023 11/29 19:20
老師，客戶的退貨是不是要做2筆分錄？退貨一筆是借主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)收帳款，，借，原材料，貸，主營業(yè)務(wù)成本？對嗎？
夏春燕老師
2023 11/29 19:22
是的，之前銷售出去的貨，已經(jīng)確認(rèn)收入了，現(xiàn)在退貨，就要沖減之前的收入，同時之前已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本
84785043
2023 11/29 20:17
那我的分錄做對了是嗎？
夏春燕老師
2023 11/29 21:07
借，應(yīng)收賬款（紅字）
貸，主營業(yè)務(wù)收入（紅字）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅（紅字）
借，主營業(yè)務(wù)成本（紅字）
貸，原材料（紅字）
84785043
2023 11/29 21:12
意思是相同的分錄用紅字就代表相沖減了是嗎？那用我寫的分錄是否可以？
夏春燕老師
2023 11/29 21:35
你寫的也是可以，但是你少了銷項(xiàng)稅
夏春燕老師
2023 11/29 21:36
借主營業(yè)務(wù)收入
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅
貸應(yīng)收帳款，，
借，原材料，
貸，主營業(yè)務(wù)成本
84785043
2023 11/29 21:44
因是內(nèi)帳而且是不含稅，所以我這樣寫了，就是不確定自己是否正確
夏春燕老師
2023 11/29 21:58
如果是內(nèi)賬，不涉及稅，你那樣寫就是正確的
84785043
2023 11/29 22:01
當(dāng)退貨時，做當(dāng)時掛帳的相反分錄就對了，是嗎？謝謝老師，辛苦你的耐心講解
夏春燕老師
2023 11/29 22:24
是的，退貨的時候，分錄可以是相反的，也可以用紅字來代替，兩種都可以
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