問題已解決
補繳以前年度增值稅怎么做賬務處理,我們經(jīng)理說不能掛以前年度損益調(diào)整
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答你好,你們這個是什么原因的補稅呀?
2023 11/29 14:27
84785044
2023 11/29 14:32
應該是稽查
84785044
2023 11/29 14:33
補了增值稅 附加稅和所得稅
東老師
2023 11/29 14:34
繳納相關(guān)稅費及滯納金時:
借:應交稅費--未交增值稅(或應交所得稅等科目)
營業(yè)外支出--稅收滯納金
貸:銀行存款
84785044
2023 11/29 14:37
以前年度的
東老師
2023 11/29 14:37
附加稅和企業(yè)所得稅,借以前年度損益調(diào)整 貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整
84785044
2023 11/29 14:45
增值稅呢?
東老師
2023 11/29 14:46
增值稅 借:應交稅費--未交增值稅(或應交所得稅等科目)
營業(yè)外支出--稅收滯納金
貸:銀行存款
84785044
2023 11/29 14:50
是補以前年度的。你這是繳納的那筆分錄
東老師
2023 11/29 14:50
增值稅就是這么做的,增值稅不用以前年度隨意調(diào)整
84785044
2023 11/29 14:53
不用做進項稅額轉(zhuǎn)出么?我們經(jīng)理說要做進項稅額轉(zhuǎn)出,具體我不會
84785044
2023 11/29 14:56
如果是進項稅額轉(zhuǎn)出要怎么做呀?
東老師
2023 11/29 14:57
1、計提
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅費--增值稅檢查調(diào)整
2、查補轉(zhuǎn)出
借:應交稅費--增值稅檢查調(diào)整
貸:應交稅費--未交增值稅
3、補交增值稅
借:應交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
4、結(jié)轉(zhuǎn)損益調(diào)整
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
二、城建稅和教育費附加也要按補交增值稅計算補交
1、提取時
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應交稅金--城建稅
應交稅金-教育費附加
2、結(jié)轉(zhuǎn)時
借:利潤分配--未分配利潤
貸:以前年度損益調(diào)整
3、補交稅金
借:應交稅金--城建稅
借:應交稅金--教育費附加
貸:銀行存款
閱讀 114