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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師支計(jì)提和支付工資我做借：銷售人員工資10000萬，貸：應(yīng)付職工薪酬10000元，支付時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬10000元，貸：銀行10000元。另外我支付50元個(gè)稅，現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表那應(yīng)付職工薪酬有負(fù)數(shù)50元。我是做錯(cuò)分錄嗎？要怎么改正。
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
你好
50在計(jì)提的時(shí)候要踢出來，
借：應(yīng)付職工薪酬50
貸：其他應(yīng)付款50
2023 11/27 15:38
84784963 
2023 11/27 15:44
這50元我做了借：應(yīng)付職工薪酬50，貸：應(yīng)交所得稅50。支付時(shí)借應(yīng)交所得稅50元，貸：銀行50。但是資產(chǎn)負(fù)債里面應(yīng)付職工薪酬還是負(fù)了一個(gè)50元的。
小杜杜老師 
2023 11/27 15:51
比如，總應(yīng)付1000，個(gè)稅50。那么計(jì)提時(shí)：
借：管理費(fèi)用1000
貸：應(yīng)付職工薪酬950
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅50
交稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)50
貸：銀行存款50
發(fā)工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬950
貸：銀行存款950
這個(gè)不會(huì)有應(yīng)付職工薪酬余額的，你看一下計(jì)提的分錄里面或者支付的分錄里面是不是有個(gè)50
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