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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)職工薪酬的分錄怎么做呀？員工工資10000，社保個(gè)人部分500，公積金250，個(gè)稅50。計(jì)提時(shí)， 借管理費(fèi)用10000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資10000 付工資時(shí)， 借應(yīng)付職工薪酬-工資10000 貸其他應(yīng)付款社保500 其他應(yīng)付款公積金250 應(yīng)交稅金個(gè)稅50 銀行存款9200 這樣對(duì)嗎？應(yīng)付職工薪酬社保費(fèi)科目沒有用到呀？
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您好，同學(xué)，還需要計(jì)提社保哦，計(jì)提社保，在繳納社保
2023 03/29 19:35
84785012 
2023 03/29 19:38
分錄在哪里體現(xiàn)呢？
向陽(yáng)老師 
2023 03/29 19:40
社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。
繳社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，
貸：銀行存款。
84785012
2023 03/29 19:51
這個(gè)和我上面的分錄不沖突是吧？
向陽(yáng)老師
2023 03/29 19:52
您好，是不沖突的，同學(xué)
84785012
2023 03/29 19:54
銀行流水月初有一筆入賬，是員工測(cè)試支付寶轉(zhuǎn)入的100元，月底已轉(zhuǎn)回給員工，金額一樣，這樣一來(lái)一往就平了，還用做賬嗎？
84785012
2023 03/29 19:55
老師，應(yīng)付職工薪酬中的社保，公積金是指的單位部分嗎？
向陽(yáng)老師
2023 03/29 20:03
您好，同學(xué)，需要做的
借：其他貨幣資金
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：其他貨幣資金
應(yīng)付職工薪酬中的社保，公積金是指的單位部分
84785012
2023 03/29 20:12
好嘞，明白了，謝謝老師。
向陽(yáng)老師
2023 03/29 20:15
不客氣，希望我的回答對(duì)您有所幫助，也請(qǐng)您對(duì)我的回答及時(shí)做出評(píng)價(jià)，謝謝！
84785012
2023 03/30 12:39
老師，這個(gè)月工資，下個(gè)月付，也用其他應(yīng)付款嗎？企業(yè)繳社保那部分就不用做了，下個(gè)月再做就行吧？
向陽(yáng)老師
2023 03/30 12:42
您好，同學(xué)，本月計(jì)提工資啊，下個(gè)月發(fā)放，本月不需要通過(guò)其他應(yīng)付款啊
社保也是本月計(jì)提，下月扣款哦
84785012
2023 03/30 12:45
奧，明白了，謝謝老師。我是3個(gè)月一起做的，給自己繞暈了。
向陽(yáng)老師
2023 03/30 13:03
不客氣，希望我的回答對(duì)您有所幫助，也請(qǐng)您對(duì)我的回答及時(shí)做出評(píng)價(jià)，謝謝！
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