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老師，我會計交接，我接手的資產(chǎn)負債表上，負債這邊應(yīng)交稅費有十幾萬的余額，是企業(yè)交過增值稅了，沒有結(jié)轉(zhuǎn)嗎，這種情況應(yīng)該怎么做分錄調(diào)整啊
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您好，應(yīng)交稅費有余額，如果實際沒有余額的話，問題不一定是沒有結(jié)轉(zhuǎn)，原因有很多，比如小規(guī)模企業(yè)起征點的免稅，免稅后是不是沒有轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或其他收益科目，如果是其他稅費，是不是有先計提了后面支付時不是充的應(yīng)交稅務(wù)而是計入了營業(yè)稅金及附加，所以調(diào)整需要先找到差異原因。
2023 11/22 11:15
84785001 
2023 11/22 11:18
老師，我接手的企業(yè)是一般納稅人，報表應(yīng)交稅費有余額，而實際沒有余額，我查了一下以往的賬目，是計提了增值稅，次月賬上支付了，沒有充應(yīng)交稅務(wù)-未交增值稅，導(dǎo)致的有余額，這種情況我怎么沖平啊
小榮老師 
2023 11/22 11:19
你找到次月賬上支付的那張憑證，看他記到了什么科目，就把那個科目調(diào)到應(yīng)交稅費這個科目。
84785001
2023 11/22 11:21
是分別有產(chǎn)生二次應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額， 查賬之前的分錄：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅，次月賬上已經(jīng)交了增值稅，卻沒有充未交增值稅，導(dǎo)致有余額
84785001
2023 11/22 11:23
賬上支付，他不做憑證，就是沒找到
小榮老師
2023 11/22 11:26
如果沒有做憑證那公戶的銀行存款就會對不上，除非他是用個人的手機掃碼支付的，如果是掃碼支付的，那就要到電子稅務(wù)局找到那張完稅憑證，做：借：應(yīng)交稅務(wù)-應(yīng)交增值稅? 貸：現(xiàn)金 （或其他應(yīng)付款）
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