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問題已解決
位于我國境內某市的一家電子產品生產企業(yè)，增值稅一般納稅人，擁有自己的核心自主知識產權。2016年至2022年認定為高新技術企業(yè)，2022年度實現(xiàn)會計利潤1281.42萬元，經營收支情況如下：
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2023 11/20 18:43
84785037 
2023 11/20 19:35
老師算好了嗎
暖暖老師 
2023 11/20 20:23
1當月銷項稅額的計算
7000*13%+200*6%=922
當年可以抵扣進項合計328.4+6.5=334.9
應交增值稅922-334.9=587.1
暖暖老師
2023 11/20 20:26
2應交城建稅及附加
587.1*（7%+3%+2%）=70.45
暖暖老師
2023 11/20 20:27
3.安全生產設備不可以抵減當年的應納稅所得額的
暖暖老師
2023 11/20 20:28
4工會經費扣除400*2%=8納稅調增9-8=1
福利費扣除400*14%=56納稅調增70-56=14
教育費扣除400*8%=32全部扣除
暖暖老師
2023 11/20 20:30
5.廣告費扣除限額7200*15%=1080
納稅調增1100-1080=20
業(yè)務招待費扣除75*60%=45
7200*0.005=36納稅調增75-36=39
合計是20+39=59
暖暖老師
2023 11/20 20:30
6新技術研發(fā)支出加計扣除100%
納稅調減240
暖暖老師
2023 11/20 20:31
7符合條件的技術轉讓所得納稅調減
500+（700-100-500）*50%=550
84785037
2023 11/20 20:48
還有三問呢老師
暖暖老師
2023 11/20 20:49
8這里沒有什么優(yōu)惠呀，我沒看出來又不是一次性抵扣
84785037
2023 11/20 21:08
9和10呢老師
暖暖老師
2023 11/20 21:19
9應納稅所得額的計算是
1281.42+59+1+14-240-550=565.42
10應交企業(yè)所得稅565.42*15%=84.813
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