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發(fā)現(xiàn)會計在19年繳納所得稅的時候，沒有計提“所得稅費用”科目，直接寫了“應(yīng)交稅費-所得稅”，所以現(xiàn)在應(yīng)交稅費借方一直有余額，這個要怎么調(diào)整，合計有1000多元，需要用以前年度科目嗎？用了以前年度科目，需要調(diào)整報表嗎？怎么調(diào)呢
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你好，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
2023 11/17 10:31
84784984 
2023 11/17 10:32
那資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表不是會有一個差額嗎？我的報表要不要修改？
暖暖老師 
2023 11/17 10:32
你結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整就可以，
84784984
2023 11/17 10:33
用了這個科目，電子稅務(wù)局的報表上有沒有需要修改的地方？
暖暖老師
2023 11/17 10:33
沒有的，別的不需要修改
84784984
2023 11/17 10:33
是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤嗎
暖暖老師
2023 11/17 10:34
是的，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤
84784984
2023 11/17 10:35
還有，19年賬上還掛著銷項稅額，但實際上這個稅額是需要直接接入收入的，這個怎么調(diào)呢？也用以前年度損益科目嗎
暖暖老師
2023 11/17 10:35
你當(dāng)初怎么做的 啊這里
84784984
2023 11/17 10:36
可以把這個銷項直接記到本年的營業(yè)外收入嗎
暖暖老師
2023 11/17 10:36
可以的，如果是多計提的
84784984
2023 11/17 10:37
就是當(dāng)年圖書剛剛開始免稅，我們開了專票，開出去之后圖書免稅了，所以不用計入銷項了
暖暖老師
2023 11/17 10:38
那就是營業(yè)外收入
84784984
2023 11/17 10:38
可以在今年計入營業(yè)外收入嗎，這個有沒有什么影響
暖暖老師
2023 11/17 10:39
不妨礙的這個，放在今年就可以
84784984
2023 11/17 10:39
還有我是想再確認(rèn)下，用了以前年度損益科目，報表是不需要修改的是吧，匯算清繳的時候也沒什么要改的吧，因為我再百度上別人說要修改報表期初數(shù)，我就不是很懂這是什么意思
暖暖老師
2023 11/17 10:41
都不需要修改的以前的報表
84784984
2023 11/17 10:41
好的，非常感謝您
暖暖老師
2023 11/17 10:42
不客氣祝你工作順利
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