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權(quán)責發(fā)生制,關(guān)于房租,就是這個房租已經(jīng)是在使用,但是呢房租費沒有付,對方發(fā)票也沒有開過來,該怎么做分錄

84784973| 提問時間:2023 11/15 14:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
在權(quán)責發(fā)生制下,即使房租費尚未支付且對方尚未開具發(fā)票,也應(yīng)進行相應(yīng)的會計處理。具體的分錄如下: 在預(yù)付租金時,可以按預(yù)付的金額一次性分別計入有關(guān)成本或損益類科目。例如,屬于企業(yè)行政管理部門為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所發(fā)生的計入管理費用;屬于企業(yè)生產(chǎn)車間(部門)為生產(chǎn)產(chǎn)品或者提供勞務(wù)而發(fā)生的計入制造費用;屬于企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)過程中發(fā)生的計入銷售費用。此時的分錄為:借記“管理費用”、“制造費用”、“銷售費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。 如果是在后付費方式(如租用后半年或一年再付租金)下,每月預(yù)提時,借記“管理費用”等科目,貸記“應(yīng)付賬款”科目。當實際收到發(fā)票并支付租金時,再沖銷預(yù)提費用,借記“應(yīng)付賬款”科目,貸記“銀行存款”科目。
2023 11/15 14:55
84784973
2023 11/15 14:59
律所,是不是可以這樣做借管理費用,貸應(yīng)付賬款,等實際付的時候借應(yīng)付,貸,銀行存款,就不走預(yù)付賬款,對嗎
樸老師
2023 11/15 15:02
同學你好 對的 是這樣的
84784973
2023 11/15 15:03
票開過來的時候是不是直接附在后面
84784973
2023 11/15 15:04
假如3個月房租付3萬,每月就做1萬對嗎
樸老師
2023 11/15 15:06
對的 按月分攤就可以了
84784973
2023 11/15 15:14
摘要就寫,計提房租費嗎
樸老師
2023 11/15 15:17
房租不用計提的哦
84784973
2023 11/15 15:29
那寫???什么呢
84784973
2023 11/15 15:29
之前預(yù)付的,后面都寫攤銷
樸老師
2023 11/15 15:34
那你現(xiàn)在 借費用科目 貸預(yù)付賬款
84784973
2023 11/16 10:52
我想知道這個分錄,摘要寫什么合適
樸老師
2023 11/16 10:58
這個就寫費用支出就可以
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