免費(fèi)問答

甲自行車廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為250元。本 年1月留抵稅額為 4000 元,2月該廠購(gòu)銷情況如下： （1）向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售 600 輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了 7%的現(xiàn)金折扣； （2）向特約銷售點(diǎn)銷售 400 輛，支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi) 6540 元（含增值稅），取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為6000 元, 增值稅稅額為540 元； （3）銷售本廠自用小轎車一輛（未抵扣進(jìn)項(xiàng)），售價(jià)為 103 000 元； （4）當(dāng)期發(fā)出包裝物，收取押金 40 000 元,逾期仍未收回的包裝物押金為 56500元； （5）購(gòu)進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額為 150000 元，稅款為 19500元； （6）從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車零件，支付價(jià)款 82400 元(含增值稅），取得增值稅專用發(fā)票；