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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，幫忙解答一下：自行車廠為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價為250元/輛，2020年12月該廠購銷情況如下 (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，家給予了7％的銷售折扣 (2)向特約銷售點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元(含增值稅)，取得增值稅行專用發(fā)票，注明價款6000元，增值稅稅額540元； (3)銷售本廠2010年購入的小轎車一輛，售價103000元; (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元; (5)購進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額150000元，稅款19500元; (6)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件支付82400元，取得增值稅專用發(fā)票; (7)本廠組織收購廢舊自行車，支出收購金額5000元。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，題目要求做什么
2022 06/02 22:37
84784947 
2022 06/03 12:36
上述增值稅專用發(fā)票符合扣稅規(guī)定，要求計(jì)算下列各題:
(1)計(jì)算甲自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
(2)計(jì)算甲自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅額;
(3)計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額;
(4)計(jì)算甲自行車廠銷售使用過小轎車應(yīng)繳納的增值稅稅額;
暖暖老師 
2022 06/03 13:04
(1)計(jì)算甲自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
540+19500+82400/1.03*3%=22440
暖暖老師
2022 06/03 13:05
(2)計(jì)算甲自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅額;
（600+400）*250*13%=32500
暖暖老師
2022 06/03 13:06
3)計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額
56500/1.13*13%=6500
暖暖老師
2022 06/03 13:07
(4)計(jì)算甲自行車廠銷售使用過小轎車應(yīng)繳納的增值稅稅額;
32500+103000/1.03*2%-22440=12060
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