老師,幫忙解答一下:自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠不含稅單價(jià)為250元/輛,2020年12月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下 (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售600輛,百貨商城當(dāng)月付清貨款后,家給予了7%的銷(xiāo)售折扣 (2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售400輛,并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元(含增值稅),取得增值稅行專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款6000元,增值稅稅額540元; (3)銷(xiāo)售本廠2010年購(gòu)入的小轎車(chē)一輛,售價(jià)103000元; (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元,逾期仍未收回的包裝物押金56500元; (5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售金額150000元,稅款19500元; (6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付82400元,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票; (7)本廠組織收購(gòu)廢舊自行車(chē),支出收購(gòu)金額5000元。
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2022 06/02 22:37
84784947
2022 06/03 12:36
上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票符合扣稅規(guī)定,要求計(jì)算下列各題:
(1)計(jì)算甲自行車(chē)廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
(2)計(jì)算甲自行車(chē)廠銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;
(3)計(jì)算甲自行車(chē)廠包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;
(4)計(jì)算甲自行車(chē)廠銷(xiāo)售使用過(guò)小轎車(chē)應(yīng)繳納的增值稅稅額;
暖暖老師
2022 06/03 13:04
(1)計(jì)算甲自行車(chē)廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
540+19500+82400/1.03*3%=22440
暖暖老師
2022 06/03 13:05
(2)計(jì)算甲自行車(chē)廠銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額;
(600+400)*250*13%=32500
暖暖老師
2022 06/03 13:06
3)計(jì)算甲自行車(chē)廠包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅額
56500/1.13*13%=6500
暖暖老師
2022 06/03 13:07
(4)計(jì)算甲自行車(chē)廠銷(xiāo)售使用過(guò)小轎車(chē)應(yīng)繳納的增值稅稅額;
32500+103000/1.03*2%-22440=12060
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- 甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠不含稅單價(jià)為250元。本 年1月留抵稅額為 4000 元,2月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售 600 輛,百貨商城當(dāng)月付清貨款后,廠家給予了 7%的現(xiàn)金折扣; (2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售 400 輛,支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi) 6540 元(含增值稅),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款為6000 元, 增值稅稅額為540 元; (3)銷(xiāo)售本廠自用小轎車(chē)一輛(未抵扣進(jìn)項(xiàng)),售價(jià)為 103 000 元; (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物,收取押金 40 000 元,逾期仍未收回的包裝物押金為 56500元; (5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售金額為 150000 元,稅款為 19500元; (6)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件,支付價(jià)款 82400 元(含增值稅),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票; 227
- )中日行牛)為增組悅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠不含稅單價(jià)250元/輛。本年11月留抵稅額4000元,12月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售600輛,百貨商城當(dāng)月付清貨款后,廠家給與了7%的銷(xiāo)售折扣。 (2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售400輛,并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元,(含增值稅)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,價(jià)款6000元,稅額540元。 (3)銷(xiāo)售本廠自用8年的小轎車(chē)一輛,售價(jià)103000元。 (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元,逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (5)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明銷(xiāo)售金額150000元,注明稅額19500元。假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)認(rèn)證,計(jì)算下列內(nèi)容: 1、計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。 2、計(jì)算銷(xiāo)售自行車(chē)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3、包裝物押金的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 4、銷(xiāo)售使用過(guò)的小轎車(chē)的增值稅額 5應(yīng)繳納的拋值師值合計(jì)數(shù) 211
- 甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),自行車(chē)出廠不含增值稅單價(jià)為850元/輛。本年11月留抵稅題9000元,12月該廠購(gòu)銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售780輛,百貨商城當(dāng)月付貨款后,廠家給予了7%的銷(xiāo)售折扣《現(xiàn)金折扣);- (2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售820 輛,并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)13625元(含增值稅),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款12500元,增值稅稅額1125元; (3)銷(xiāo)售本廠自用8年取得時(shí)未抵扣增值稅的小轎車(chē)一輛,售價(jià)329600元; (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金60000元,逾期仍未收回的包裝物押金56組 371
- 甲自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷(xiāo)售自行車(chē),出廠不含 稅單價(jià)為250元/輛。本年11月留抵稅額3000元,12月該廠購(gòu) 銷(xiāo)情況如下: (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N(xiāo)售600輛,百貨商城當(dāng)月付清貨款后,廠 家給予了7%的銷(xiāo)售折扣; (2)向特約銷(xiāo)售點(diǎn)銷(xiāo)售400輛,并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6540元 (含增值稅),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明價(jià)款6000元,增值 稅稅額540元; (3)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40000元,逾期仍未收回的包裝 物押金56500元。 (4)購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零部件、原材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明 銷(xiāo)售金額150000元,注明稅款19500元; (5)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)自行車(chē)零件支付含稅價(jià)82400元, 取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的專(zhuān)用發(fā)票。 應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過(guò)了認(rèn)證,要求計(jì)算當(dāng)期甲自行車(chē)廠 應(yīng)納增值稅稅額 539
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