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實(shí)務(wù)
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老師，房企按月預(yù)繳土地增值稅和增值稅，這兩個稅種需要先計提嗎？比如10月份發(fā)生的預(yù)繳土地增值和增值稅，要不要在10月底先計提，11月份再直接繳納？或者可以不計提，11月份直接繳納？
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對的，是的，需要的當(dāng)月計提，次月申報繳納。
2023 11/13 11:17
84784970 
2023 11/13 11:21
老師，計提的時候，都借稅金及附加嗎？
郭老師 
2023 11/13 11:21
你好，土地增值稅是的。
84784970
2023 11/13 11:27
這樣嗎，老師？
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交土地增值稅
現(xiàn)在是預(yù)繳土地增值，要不要改成
應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳土地增值稅？
郭老師
2023 11/13 11:32
是的是的，然后你的增值稅不用結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳的，直接借應(yīng)交稅費(fèi)，預(yù)交增值稅，貸銀行就行。
84784970
2023 11/13 11:36
老師，預(yù)繳增值稅不用計提對吧？
那土地增值稅，用預(yù)繳土地增值稅，還是應(yīng)交土地增值稅比較合適？
郭老師
2023 11/13 11:36
應(yīng)交土地增值稅就行
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