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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師 ，1月份申報(bào)增值稅的時(shí)候12月份應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)都有余額 怎么處理呢
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應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅科目。
2023 11/10 11:27
84785004 
2023 11/10 11:30
余額在借方 怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢老師
小寶老師 
2023 11/10 11:30
未繳增值稅科目在借方嗎？
84785004
2023 11/10 11:31
對(duì) 進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)
小寶老師
2023 11/10 11:38
那可以直接先這樣放著就可以了。
84785004
2023 11/10 11:38
哦 不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎
小寶老師
2023 11/10 11:39
是的，是的，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了，直接這么放。
84785004
2023 11/10 11:43
這個(gè)老師這么說的
小寶老師
2023 11/10 11:44
對(duì)的呀，這個(gè)就是銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅科目的嘛。結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅科目呀。
84785004
2023 11/10 11:45
你不是說就這么放著嗎
小寶老師
2023 11/10 11:57
看一下，我第一個(gè)回答說的是讓您結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅科目，您說在拜訪，我以為您說的是未繳增值稅科目的余額在貸方。如果您未繳增值稅的科目余額在貸方就放著不用管了，后期如有發(fā)生額自動(dòng)抵減
84785004
2023 11/10 12:00
還是不太明白， 現(xiàn)在是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 未交增值稅科目的余額應(yīng)該在借方吧
小寶老師
2023 11/10 12:01
的，是的，在借方，本月就這樣，不用結(jié)轉(zhuǎn)了。
84785004
2023 11/10 12:02
所以我給你截圖的結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 不太明白
小寶老師
2023 11/10 12:31
您銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅增加的時(shí)候，分別在貸方和借方。將這兩個(gè)反向結(jié)轉(zhuǎn)到未繳增值稅科目是這個(gè)樣。
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