問(wèn)題已解決

小規(guī)模暫估入庫(kù)分錄怎么做？當(dāng)年發(fā)票沒(méi)到，今年1月份才到，我1月份應(yīng)該如何走賬？

84785023| 提問(wèn)時(shí)間：2018 02/09 17:47
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老江老師
金牌答疑老師
職稱：,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，暫估入庫(kù)時(shí)，借記原材料 貸記應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估。收到發(fā)票后，先沖暫估，借記原材料 紅字 貸記應(yīng)付賬款-應(yīng)付暫估 紅字，然后，借原材料 貸應(yīng)付賬款
2018 02/09 17:55
84785023
2018 02/09 18:14
加入原材料有二級(jí)科目，我是不得借原材料-衣服，原材料-鞋。這種分著錄？那今年沖完去年的，再做進(jìn)貨處理，要是中間有差額影響今年損益了怎么辦？需要做以前年度損益調(diào)整么？
老江老師
2018 02/09 18:15
@417*330:估價(jià)的差異，一般是留在當(dāng)期，即計(jì)入當(dāng)期損益
84785023
2018 02/09 19:29
可以在當(dāng)期所得稅前扣除么？還是匯算清繳的時(shí)候得調(diào)出來(lái)
老江老師
2018 02/10 06:32
@417*330:可以在所得稅前扣除！
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