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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，上月開(kāi)了一張軟件使用權(quán)的發(fā)票，享受增值稅稅負(fù)超過(guò)3%部分即征即退，這部分收入在申報(bào)表是和一般業(yè)務(wù)收入分開(kāi)填寫(xiě)哇？
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你好。是的，需要分開(kāi)填寫(xiě)的。
2023 11/08 10:19
玲老師 
2023 11/08 10:20
正常是銷售軟件，才有超三退稅的政策。
84785035 
2023 11/08 10:28
軟件銷售這部分是填寫(xiě)在哪呢？
玲老師
2023 11/08 10:30
你好，你方便截圖我看一下嗎？
玲老師
2023 11/08 10:31
正常咱就填寫(xiě)在，一般納稅人咱就填寫(xiě)在13的不含稅收入里就是增值稅的銷項(xiàng)表1。
84785035
2023 11/08 11:09
老師，這個(gè)是**的稅務(wù)系統(tǒng)，大同小異
玲老師
2023 11/08 11:13
1、軟件產(chǎn)品的增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目按照增值稅納稅申報(bào)表“即征即退貨物及勞務(wù)” 縱欄進(jìn)行填報(bào)。
2、軟件產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額填列在增值稅納稅申報(bào)表“即征即退貨物及勞務(wù)” 縱欄。增值稅一般納稅人銷售其自行開(kāi)發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按規(guī)定稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過(guò)3%的部分實(shí)行即征即退政策。
84785035
2023 11/08 11:20
老師，當(dāng)有開(kāi)了票，又紅沖了，這兩張發(fā)票需要入賬不？
玲老師
2023 11/08 11:23
你好。要同一個(gè)月開(kāi)出來(lái)就發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，直接紅沖就不用賬務(wù)處理。
84785035
2023 11/08 11:25
是同一個(gè)月，還是打印出來(lái)保存哇備查哇？
玲老師
2023 11/08 11:27
你好 不用做賬 發(fā)票保存?zhèn)洳??
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