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問題已解決
老師，我們公司有申請了鑲嵌式軟件即征即退的，本期我們公司銷售了一般貨物，還有部分的即征即退貨物，因為鑲嵌式軟件即征即退文件說明超過3%的才退稅。問題：本期超過3%的稅負(fù)率了，但是本年累計的沒有超過，而且是加了一般貨物的計算的稅負(fù)率，請問稅局退即征即退的稅款是針對即征即退貨物這部分超過3%退稅，還是指全部的貨物收入超過3%才退稅？
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您好，就是針對退即征即退的稅款是針對即征即退貨物這部分超過3%退稅；與其他銷售貨物無關(guān)。
2022 07/08 11:31
84785000 
2022 07/08 11:32
那是看本期的還是年累計的
稅劍法盾 
2022 07/08 11:37
您好，按照月。軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法：
即征即退稅額＝當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額－當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×3%
當(dāng)期軟件產(chǎn)品增值稅應(yīng)納稅額＝當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額－當(dāng)期軟件產(chǎn)品可抵扣進(jìn)項稅額
當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷項稅額＝當(dāng)期軟件產(chǎn)品銷售額×13%
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