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問(wèn)題已解決
老師，我公司為高新企業(yè)，23年2季度前一直處于虧損狀態(tài)，23年第二季度盈利4?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤(pán)賬務(wù)核算及分析
你好， 同學(xué)
如果盈利的話，季度可以用研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，
以前年度未彌補(bǔ)虧損也可以使用
按照上述之后的余額計(jì)算是否繳稅
2023 11/06 18:14
84785044 
2023 11/06 18:23
老師，現(xiàn)在稅務(wù)預(yù)警說(shuō)是第三行與第七行金額一致，請(qǐng)問(wèn)下該怎么解釋呢？
冉老師 
2023 11/06 18:25
老師看了一下，7行應(yīng)該是研發(fā)費(fèi)用的金額，你們實(shí)際研發(fā)費(fèi)用多大
冉老師
2023 11/06 18:27
可以解釋，因?yàn)榧径壤麧?rùn)總額金額小，選擇部分加計(jì)扣除，抵減后余額為零，不然全部加計(jì)扣除，余額為負(fù)數(shù)
后續(xù)年度匯算清繳按照真實(shí)發(fā)生填寫(xiě)加計(jì)扣除，不會(huì)出現(xiàn)3和7一樣的情況
84785044
2023 11/06 18:27
實(shí)際研發(fā)費(fèi)用10萬(wàn)多
冉老師
2023 11/06 18:30
還好，大于現(xiàn)有的7行
按照上面老師寫(xiě)的解釋，加上一句話，填寫(xiě)的是能明確可以加計(jì)扣除的部分，剩余部分待確認(rèn)，謹(jǐn)慎起見(jiàn)本季度沒(méi)寫(xiě)，
84785044
2023 11/06 18:37
謝謝老師。
冉老師
2023 11/06 18:39
不客氣，同學(xué)，祝你工作順利，有問(wèn)題隨時(shí)問(wèn)
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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