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問題已解決
冉老師您好：請查看三張圖片，之前我也問道您的，就是我發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)表上期初額不等于上月期末額，這個我要怎么調(diào)整分錄？？謝謝
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存貨的盤虧，一般是沖管理費(fèi)用的
2023 11/01 17:39
一休哥哥老師 
2023 11/01 17:41
借：待處理財產(chǎn)損益
貸：庫存商品/原材料
借：管理費(fèi)用 或者 營業(yè)外支出
貸：待處理財產(chǎn)損益
一休哥哥老師
2023 11/01 17:42
屬于定額內(nèi)損耗以及存貨日常收發(fā)計量上的差錯，經(jīng)批準(zhǔn)后 計入 管理費(fèi)用。
對于自然災(zāi)害等不可抗拒的原因而發(fā)生的存貨損失
計入到 營業(yè)外支出
一休哥哥老師
2023 11/01 17:42
會計準(zhǔn)則是這么規(guī)定的。
84785007 
2023 11/01 17:45
你沒明白我的問題
84785007
2023 11/01 17:46
我現(xiàn)在要怎樣做分錄，你能幫我寫下嗎？
84785007
2023 11/01 17:46
三張圖片
一休哥哥老師
2023 11/01 18:04
您我的意思就是說您盤虧了多少金額
您現(xiàn)在按照實際盤點(diǎn)金額-賬面數(shù)=盤虧金額
一休哥哥老師
2023 11/01 18:05
因為我看你那個圖，我看不出來你盤虧了多少錢的存貨
比如您盤虧了17000。
借：待處理財產(chǎn)損益17000
貸：庫存商品/原材料17000
借：管理費(fèi)用 17000
貸：待處理財產(chǎn)損益17000
一休哥哥老師
2023 11/01 18:08
您是盤虧了16996元
那么賬面小于實際盤點(diǎn)金額
借：待處理財產(chǎn)損益16996
貸：庫存商品/原材料16996
借：管理費(fèi)用 16996
貸：待處理財產(chǎn)損益16996
一休哥哥老師
2023 11/01 18:09
當(dāng)然
一般的企業(yè)都會做到 營業(yè)外支出去，不做到管理費(fèi)用。
您是把出庫和盤虧放到一塊兒做分錄的，我們通常盤虧是單獨(dú)的做一筆分錄，而且后面都附帶有情況說明的，說明的原因。
一休哥哥老師
2023 11/01 18:12
所以我才覺得您那張憑證做的很怪，不太符合準(zhǔn)則。
一休哥哥老師
2023 11/01 18:33
還有就是盤虧，不要計入到營業(yè)成本。
盤虧我們?nèi)粘５墓ぷ髦幸话愣际亲?營業(yè)外支出 里面去。
一休哥哥老師
2023 11/01 18:36
所以你把那個主營業(yè)務(wù)成本 改掉，應(yīng)該是做到
營業(yè)外支出。
一休哥哥老師
2023 11/01 18:38
還有您說：
就是我發(fā)現(xiàn)盤點(diǎn)表上期初額不等于上月期末額，這個我要怎么調(diào)整分錄？
答：
上期的期末 應(yīng)該等于本期的期初 才對。
您說：上期初 本來就不等于上期末。
期間都不一樣。
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