問題已解決

收到14日已預(yù)付貨款的c1材料，并已驗(yàn)收入庫。增值稅專用發(fā)票載明：價(jià)款總計(jì)70000元，增值稅稅額9100元。開出轉(zhuǎn)賬支票9100元補(bǔ)付款項(xiàng)

84785020| 提問時(shí)間：2023 10/31 13:24
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好，現(xiàn)在咱咨詢什么問題？
2023 10/31 13:25
84785020
2023 10/31 13:27
會(huì)計(jì)分錄怎么做呀
84785020
2023 10/31 13:28
70000元的貨款是已經(jīng)預(yù)付過了的
玲老師
2023 10/31 13:30
一般納稅人給您處理啊，進(jìn)項(xiàng)可以抵扣。 借原材料7萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額91,000元。貸預(yù)付賬款，銀行存款9100。
84785020
2023 10/31 13:31
可是它那個(gè)價(jià)款上一題是已經(jīng)預(yù)付過了
84785020
2023 10/31 13:33
那是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）9100 ? ? ? ? ? ? 貸：銀行存款9100 嗎
84785020
2023 10/31 13:34
好像又不是
84785020
2023 10/31 13:34
哦哦看懂了謝謝老師
玲老師
2023 10/31 13:34
已經(jīng)預(yù)付了，所以咱貸方用了預(yù)付賬款，然后補(bǔ)付的用銀行存款。
玲老師
2023 10/31 13:35
已經(jīng)預(yù)付的前面已經(jīng)做過賬了，咱就不用再寫預(yù)付那個(gè)分錄，只是咱們收到商品的時(shí)候就沖銷原來的預(yù)付賬款了，再做補(bǔ)付的分錄。
84785020
2023 10/31 13:35
好的謝謝老師
玲老師
2023 10/31 13:38
客氣，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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