問題已解決
甲白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù):1.3月向某煙酒專賣店銷售糧食白酒100箱,每箱6瓶,每瓶500ML,收到不含稅貨款90000元,開具增值稅專用發(fā)票。2.4月向乙企業(yè)提供山參100斤價值16000元,委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000斤,支付乙企業(yè)加工費20000元,由乙企業(yè)代收代繳消費稅。3.6月甲企業(yè)收回散裝藥酒后繼續(xù)加工成瓶裝藥酒,共加工1000瓶,以每瓶220元的不含稅價格對外銷售,在當月全部銷售完畢。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。(1)計算甲企業(yè)3月應(yīng)繳納的消費稅(2)計算乙企業(yè)4月代收代繳的消費稅(3)計算甲企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅和消費稅
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答(1)計算甲企業(yè)3月應(yīng)繳納的消費稅
90000*20%+6*100*0.5=18300
2023 10/30 20:18
暖暖老師
2023 10/30 20:19
(2)計算乙企業(yè)4月代收代繳的消費稅
(16000+20000)/(1-10%)*10%=4000元
暖暖老師
2023 10/30 20:19
3)計算甲企業(yè)6月應(yīng)繳納的增值稅
1000*220*13%=28600
應(yīng)交消費稅1000*220*20%=44000
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