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完整見圖片。 某一般納稅人，銷售的貨物適用增值稅率13%，2021年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購入免稅農(nóng)產(chǎn)品，取得普通發(fā)票，金額20000元，扣除率9%，款項(xiàng)未付。 （2）進(jìn)口汽車作為固定資產(chǎn)使用，到岸價100000元，關(guān)稅稅率20%，消費(fèi)稅率10%，增值稅率13%。所有款項(xiàng)均已支付。 （3）客戶逾期未退還包裝物，將上期已收取的押金45200元沒收。 （4）公司將外購的原材料一批用于職工福利，該材料成本為120000元，其進(jìn)項(xiàng)稅率為13%。 （5）公司將B產(chǎn)品一批用于投資，按公司銷售同類產(chǎn)品的價格計(jì)算，不含稅價款為80000元，該批產(chǎn)品的成本為60000元，增值稅率為13%。 （6）公
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1借原材料18200
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅1800
貸應(yīng)付賬款20000
2023 10/30 15:40
暖暖老師 
2023 10/30 15:41
2借固定資產(chǎn)100000*1.2/0.9=133333.33
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅17333.33
貸銀行存款150666.66
暖暖老師
2023 10/30 15:42
3借其他應(yīng)付款45200
貸其他業(yè)務(wù)收入40000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200
暖暖老師
2023 10/30 15:42
4借應(yīng)付職工薪酬135600
貸原材料120000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出15600
暖暖老師
2023 10/30 15:43
5借長期股權(quán)投資70400
貸庫存商品60000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10400
暖暖老師
2023 10/30 15:43
6借營業(yè)外支出93000
貸庫存商品80000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000
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