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老師,企業(yè)承擔員工的所有社保,怎么做分錄? 計提工資的時候把個人那部分社保加到實發(fā)里面嗎

84784993| 提問時間:2023 10/26 15:43
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易 老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
同學您好,一、借:管理費用——福利費 貸:應付職工薪酬——福利費 二、借:應付職工薪酬——福利費 貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應收款)
2023 10/26 15:44
易 老師
2023 10/26 15:45
計提工資的時候把個人那部分社保加到實發(fā)里面做為福利補助
84784993
2023 10/26 16:04
那本來屬于企業(yè)交的那部分還要再計提不。分錄怎么做,比如一共是500元,個人交100元,另外400的分錄怎么做
易 老師
2023 10/26 16:13
同學您好,只需計提企業(yè)要交的,個人交的在工資里扣的個人承擔了不屬企業(yè)承擔的
易 老師
2023 10/26 16:13
計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔的) 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔的) 發(fā)工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款(個人負擔的) 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔的) 其他應收款/其他應付款(個人負擔的) 貸銀行存款
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