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問(wèn)題已解決
某企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年1月1日采用具有融盜性質(zhì)分期收款方式銷(xiāo)售產(chǎn)品一批，不含稅價(jià)款1500000元，成本800000元，合同規(guī)定貨款分別于2020年1月1日、2021年1月1日、2022年1月1日分三次等額支付。假定該產(chǎn)品的現(xiàn)銷(xiāo)價(jià)格1200000元。下列說(shuō)法正確的 A.增值稅納稅義務(wù)于2019年1月1日發(fā)生 B.增值稅納稅義務(wù)于合同規(guī)定的收款日期，即2020年1月1日、2021年1月1日、2022年1月1日發(fā)生 C．會(huì)計(jì)上于2019年1月1日確認(rèn)收入 D.會(huì)計(jì)上分別于2020年1月1日、2021年1月1日、2022年1月1日確認(rèn)收入 E．由于會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間，因此2019年1月1日應(yīng)該通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”核算增值稅 老師這題ADE？沒(méi)太懂怎么會(huì)計(jì)與稅法不一樣，不是都是分期收款看合同約定嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答答案是不是BDE吧，同學(xué)
2023 10/25 23:11
84785028 
2023 10/25 23:12
呃，老師，我現(xiàn)在也不知道答案。是萬(wàn)人?？碱}。。
@君君老師 
2023 10/25 23:14
不好意思，老師打錯(cuò)了，是BDE采取分期收款方式銷(xiāo)售貨物,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天,無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天;對(duì)于具有融資性質(zhì)的分期收款銷(xiāo)售商品,會(huì)計(jì)上于貨物發(fā)出時(shí)確認(rèn)收入,由于會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,故應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”核算增值稅
@君君老師
2023 10/25 23:18
是BCE
采取分期收款方式銷(xiāo)售貨物,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天,無(wú)書(shū)面合同的或者書(shū)面合同沒(méi)有約定收款日期的,為貨物發(fā)出的當(dāng)天;對(duì)于具有融資性質(zhì)的分期收款銷(xiāo)售商品,會(huì)計(jì)上于貨物發(fā)出時(shí)確認(rèn)收入,由于會(huì)計(jì)上收入確認(rèn)時(shí)間早于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,故應(yīng)通過(guò)“應(yīng)交稅費(fèi)——待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”核算增值稅
84785028
2023 10/26 12:55
老師，題目有說(shuō)貨物已經(jīng)發(fā)出？
@君君老師
2023 10/26 13:51
2019年1.1日銷(xiāo)售實(shí)現(xiàn)時(shí)，此時(shí)貨物已經(jīng)發(fā)出，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)收入
借：長(zhǎng)期應(yīng)收款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
未確認(rèn)融資收益
@君君老師
2023 10/26 13:52
是未實(shí)現(xiàn)融資收益，不是未確認(rèn)融資收益
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