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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)分錄怎么做呢
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，借：管理費(fèi)用等（看因?yàn)槭裁辞闆r轉(zhuǎn)出，如盤虧是因?yàn)楣芾聿簧疲?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
2023 10/23 14:19
84785046 
2023 10/23 14:20
只做這一筆分錄嗎？不需要沖進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？
廖君老師 
2023 10/23 14:29
您好，不用呀，進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是2個(gè)不同的科目，都在應(yīng)交增值稅下面
廖君老師
2023 10/23 14:29
您好，不用呀，進(jìn)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是2個(gè)不同的科目，都在應(yīng)交增值稅下面
84785046
2023 10/23 14:31
我們是供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)納稅人了，管理員讓我們轉(zhuǎn)出，只做一筆這個(gè)分錄就行是嗎？
廖君老師
2023 10/23 14:32
您好，這張發(fā)票都有問題，您得把費(fèi)用也要沖銷了吧，專管員沒有這個(gè)費(fèi)用也要調(diào)整么
84785046
2023 10/23 14:35
費(fèi)用沒說讓調(diào)整，就讓把進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
廖君老師
2023 10/23 14:39
您好，這張發(fā)票是出了問題了吧，借：營業(yè)外支出? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，
84785046
2023 10/23 14:43
對(duì)。我們已經(jīng)做了費(fèi)用了，老師完整的會(huì)計(jì)分錄您幫我寫下唄
廖君老師
2023 10/23 14:43
您好，您不是說只進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出么，專管員沒說費(fèi)用的事，就是上面分錄呀
84785046
2023 10/23 14:47
如果涉及到費(fèi)用呢，怎么做呀
廖君老師
2023 10/23 15:02
您好，比如收到106發(fā)票? ，把那個(gè)原分錄紅沖了，損益科目改為? 以前年度損益調(diào)整?
借：?以前年度損益調(diào)整 -100? 利潤分配-未分配利潤? 106? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 6? ?
還要更正年度所得稅申報(bào)表哦
相當(dāng)于我們付了不該付的106元，要調(diào)增我們的利潤
84785046
2023 10/23 15:29
老師，不是以前年度的發(fā)票，就是今年的發(fā)票
廖君老師
2023 10/23 15:33
您好，那好辦呀，把那個(gè)分錄紅沖了
借：管理費(fèi)用-100? 營業(yè)外支出 106??貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 6? ?
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