免費(fèi)問答

那填在哪里呢？

同學(xué)您好，增值稅納稅申報表附列資料(四)》(以下簡稱《附列資料(四)》)中增加"二、加計抵減情況"相關(guān)欄次,用于填報加計抵減額. 具體來說,這一欄次的填寫應(yīng)分為三步. 第一步:填寫1~4列,計算出本期可抵減額. 第二步:填報第5列"本期實際抵減額". 值得關(guān)注的是,在填報第5列"本期實際抵減額"欄次時,若第4列"本期可抵減額"≥0,且第4列<主表第11欄"銷項稅額"-第18欄"實際抵扣稅額"(即抵減前的應(yīng)納稅額),則第5列=第4列;若第4列≥主表第11欄-第18欄,則第5列=主表第11欄-第18欄;若第4列<0,則第5列等于0. 第三步:計算第6列"期末余額"欄次. 過渡到主表,第19欄"應(yīng)納稅額"=第11欄"銷項稅額"-第18欄"實際抵減額".其中,"實際抵減額"對應(yīng)《附列資料(四)》的第5列.

這里是灰色的，不能填數(shù)據(jù)進(jìn)去

同學(xué)您好，您上個月填的數(shù)據(jù)查一下有沒有

上個月？但是是這個月才提示的呀

上個月也沒有填過這個數(shù)據(jù)

同學(xué)您好去當(dāng)?shù)囟惥洲k理一下備案

要有備案才可以填嗎

符合《財政部?稅務(wù)總局?海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（2019年第39號）、1號公告規(guī)定的生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)納稅人，應(yīng)在年度首次確認(rèn)適用5%加計抵減政策時，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交《適用5%加計抵減政策的聲明》（見附件1）；符合《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》（2019年第87號）、1號公告規(guī)定的生活性服務(wù)業(yè)納稅人，應(yīng)在年度首次確認(rèn)適用10%加計抵減政策時，通過電子稅務(wù)局或辦稅服務(wù)廳提交《適用10%加計抵減政策的聲明》（見附件2）。