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將本專賣店 2016 年購入的一批收銀設(shè)備(賬面原價 130 000 元,已提折舊 30 000 元),以 113000 元的價格售出;另將兩臺于 2008 年 10 月購入的電腦,以 5150 元的價格售出。 ( 5 )購進某品牌空調(diào) 200 臺,取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格 420 000 元,已通過認(rèn)證,貨款已支付;另支付運輸費 10900 元,并取得運輸企業(yè)開具的專用發(fā)票。 ( 6 )購進電冰箱 150 臺,取得增值稅專用發(fā)票注明不含稅價格 300 0
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您好
請問是需要計算增值稅嗎
2023 10/22 15:16
84785024 
2023 10/22 15:17
是算這些題
bamboo老師 
2023 10/22 15:23
請問有沒有說哪年的業(yè)務(wù) 稅率多少
84785024
2023 10/22 15:27
好像沒有說
84785024
2023 10/22 15:33
請問怎么算的
bamboo老師
2023 10/22 15:36
進項稅額420000*0.13+10900/1.09*0.09+21800/1.09*0.09+10600/1.06*0.06=57900??
300000*0.13-2260/1.13*20*0.13=33800? ?57900+33800=91700
銷項稅額5200/1.13*0.13*300+(100*2800+200*50)/1.13*0.13+60000/1.13*0.13=219734.513274
固定資產(chǎn)應(yīng)納增值稅
113000/1.13*0.13=13000? ?5150/1.03*0.03=150
會計分錄
借：固定資產(chǎn)清理100000
借：累計折舊30000
貸：固定資產(chǎn) 130000
借：銀行存款 113000
貸：固定資產(chǎn)清理 100000
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 13000
應(yīng)納稅額219734.51-91700+13000+150=141184.51
84785024
2023 10/22 15:45
可以一道題一道題的說分錄嗎？有點看不懂
bamboo老師
2023 10/22 15:52
您這不是1 2? 3 4的問題嗎?
進項稅額
銷項稅額
固定資產(chǎn)稅
固定資產(chǎn)分錄
應(yīng)交增值稅
是分開的啊 按順序
84785024
2023 10/22 15:54
我想問的是這圖片里面的問題
bamboo老師
2023 10/22 15:55
1.進項稅額420000*0.13+10900/1.09*0.09+21800/1.09*0.09+10600/1.06*0.06=57900??300000*0.13-2260/1.13*20*0.13=33800? ?57900+33800=91700
2.銷項稅額5200/1.13*0.13*300+(100*2800+200*50)/1.13*0.13+60000/1.13*0.13=219734.513274
3.固定資產(chǎn)應(yīng)納增值稅113000/1.13*0.13=13000? ?5150/1.03*0.03=150
4.會計分錄借：固定資產(chǎn)清理100000借：累計折舊30000貸：固定資產(chǎn) 130000借：銀行存款 113000貸：固定資產(chǎn)清理 100000借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 13000
5.應(yīng)納稅額219734.51-91700+13000+150=141184.51問題不是1-5嗎 我都回復(fù)了啊
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