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企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)1）購(gòu)入材料一批取得增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為630 000元專用發(fā)票當(dāng)月通過認(rèn)證并已抵扣上述款項(xiàng)尚未支付材料已驗(yàn)收入庫雙方協(xié)議約定2/10,1/20，N/30該公司于15日內(nèi)支付所有款項(xiàng)2）委托某企業(yè)加工材料發(fā)出材料成本300 000元支付加工費(fèi)60 000元取得相關(guān)增值稅專用發(fā)票材料已加工完成入庫并以銀行存款支付費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)500元3）購(gòu)入建材一批用于維修倉庫取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)格40 000元款項(xiàng)已通過銀行支付4）購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為18 000元當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣款項(xiàng)尚未支付（計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額
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當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是630000*13%+60000*13%+40000*13%+18000*13%=97240
2022 03/23 09:13
84784978 
2022 03/23 09:18
老師，是只能回答一題嘛？
84784978
2022 03/23 09:21
（老師這是一題的，方便回答一下嘛，謝謝
暖暖老師 
2022 03/23 09:26
剛才你只發(fā)了四個(gè)問題啊
84784978
2022 03/23 09:26
發(fā)不了了，最多那么多字
暖暖老師
2022 03/23 09:28
銷項(xiàng)稅額的計(jì)算合計(jì)是
791000/1.13*0.13+ 5650/1.13*0.13+ 904/1.13*0.13+ 43000*0.13+ 40000*1.1*0.13+ 92000*0.13=115024
應(yīng)交增值稅的115024-97240=17784
84784978
2022 03/23 09:30
謝謝老師啦
暖暖老師
2022 03/23 09:31
不客氣麻煩給與五星好評(píng)
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