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商貿(mào)企業(yè)，采購的商品發(fā)生了退貨，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，怎么做會計分錄
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您好，學(xué)員
借應(yīng)付賬款
貸庫存商品
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
2023 10/22 14:31
84785025 
2023 10/22 14:43
我?guī)齑嫔唐愤€部分結(jié)轉(zhuǎn)了成本，不需要做其他處理嗎？
84785025
2023 10/22 14:44
我們用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則
冉老師 
2023 10/22 14:45
需要結(jié)轉(zhuǎn)的，學(xué)員的
冉老師
2023 10/22 14:45
借庫存商品
貸主營業(yè)務(wù)成本
冉老師
2023 10/22 14:45
按照上面的分錄的
84785025
2023 10/22 14:49
這樣操作的話，沒有用到進項稅額轉(zhuǎn)出科目呀？
冉老師
2023 10/22 14:50
因為是退貨的，貸方體現(xiàn)的是進項稅，把之前的進項沖回了
84785025
2023 10/22 14:52
什么情況下用到進項稅額轉(zhuǎn)出科目呀
冉老師
2023 10/22 14:55
比如福利費不能抵扣，企業(yè)抵扣了，要進項轉(zhuǎn)出
84785025
2023 10/22 14:57
本來我的賬進項和銷項和申報表是一致的，而且不用繳納稅款，進項稅額轉(zhuǎn)出在申報表是單獨列式的，但是剛才做了這筆之后，銷項大于進項了，還要做轉(zhuǎn)出未交增值稅了…我想和申報表保持一致怎么操作
冉老師
2023 10/22 15:16
可以按照本期余額，轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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