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老師,內銷企業(yè):7月、8月份進項少,多繳納稅費,9月份多認證進項,大于9月份銷項稅額,產生期末留底,這樣應交稅費期末余額為負數(shù),正常嗎?

84784998| 提問時間:2023 10/22 13:53
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岳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師、注冊稅務師
您好,同學。這樣是正常的。
2023 10/22 13:59
84784998
2023 10/22 14:08
1、內銷企業(yè),進項有期末留底也是正常的對嗎?還是9月進項需要≤銷項,是否可以大于本月銷項產生期末留底?2、≥銷項,就說明本月不需要計提稅費,等于本月銷項下,無需計提,繳納上月稅費,期末余額為0,大于銷項下,繳納上月稅費,期末余額為留底稅額? 是這樣嗎老師?
岳老師
2023 10/22 14:10
您好,同學。進項有期末留底也是正常的。進項大于銷項,本期不用繳納增值稅。余額就是留抵稅額。
84784998
2023 10/22 14:24
好像明白了,余額就是留底稅額,是負數(shù)對嗎
84784998
2023 10/22 14:26
這樣申報資產負債表表,是不是不太好看,還是也屬于正常。但多數(shù)情況下都是正數(shù)表達應納的稅額,負數(shù)一般為調整?
岳老師
2023 10/22 14:43
是的,同學。應交稅費這個時候就是負數(shù)了。屬于正常。不用調整的。
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