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老師，是這樣的，這家公司賬我接手的時候前面會計的水利基金多繳了83.63元，但是賬上沒有計提稅金，后面我再申報水利基金要給他減掉的話，賬上怎么做分錄呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答我認(rèn)為后面該計提計提，繳款的時候應(yīng)該是應(yīng)交的-多交的實(shí)交的
2023 10/17 15:55
84784949 
2023 10/17 15:57
補(bǔ)提之前繳納的水利基金嗎？具體分錄老師能教一下嗎
雪碧老師 
2023 10/17 16:05
計提：
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金-水利基金
繳納
借：應(yīng)交稅金-水利基金
貸：銀行存款
雪碧老師
2023 10/17 16:11
之前要是少計提了就補(bǔ)提之前的，之前要是多交了可以問問稅務(wù)那邊能不能退，不能退的話，可以 用應(yīng)交的水利基金抵減多交的金額
84784949
2023 10/17 16:13
不能退的，我下個月再申報水利基金的時候就直接給減掉之前多繳的這個數(shù)額了，那這個分錄要怎么做呢。老師？
雪碧老師
2023 10/17 16:17
不用別的分錄啊
以前多交的
借：應(yīng)交稅金-水利基金3
貸：銀行：存款3
計提：
借：稅金及附加10（本期）
貸：應(yīng)交稅金-水利基金10（本期）
繳納
借：應(yīng)交稅金-水利基金7
貸：銀行存款（這里付的錢就是扣減之后的金額?。?
雪碧老師
2023 10/17 16:18
就是該計提正常計提，該繳款正常繳款，只是有部分以前交了，分錄正常做就可以了
84784949
2023 10/17 16:21
哦，我明白了，就是說這里做賬時候，再計提就不能寫本期本來要報的數(shù)額，要填扣減以后的數(shù)額計提繳納對吧
84784949
2023 10/17 16:24
恩，知道了，計提還是按正常的數(shù)額計提，只是提前一部分繳款了，后面做分錄繳納的時候就扣掉那部分
雪碧老師
2023 10/17 16:26
nice最后理解完全正確
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