免費(fèi)問(wèn)答

1.支付小規(guī)模納稅人提供的A設(shè)備修理費(fèi)10300元，取得小規(guī)模納稅人從稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款10000元，稅額300元。 借：管理費(fèi)用 10300 貸：銀行存款 10300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 300 貸：銀行存款 300 1.2月18日，以一臺(tái)設(shè)備對(duì)建材機(jī)械廠進(jìn)行聯(lián)營(yíng)投資，該設(shè)備的賬面價(jià)值為200000元，雙方作價(jià)為250000元。 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 250000 貸：固定資產(chǎn)清理 200000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 50000 1.2月20日，支付自來(lái)水公司通過(guò)銀行托收水費(fèi)21200元，取得自來(lái)水公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款20000元，稅額1200元。 借：管理費(fèi)用 21200 貸：銀行存款 21200 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 1200 貸：銀行存款 1200 1.2月21日，簽訂C設(shè)備經(jīng)營(yíng)性租賃合同，合同約定C設(shè)備租賃期為一年，租賃費(fèi)為226000元，租賃費(fèi)分三次收取，即于合同簽訂當(dāng)月預(yù)收10%，A設(shè)備交付并安裝調(diào)試完成當(dāng)月收取40%，余款于A設(shè)備交付日第六個(gè)月收取。當(dāng)月開(kāi)具收據(jù)收取A設(shè)備租賃預(yù)收款22600元。 借：銀行存款 22600 貸：預(yù)收賬款 22600 1.2月21日，進(jìn)口融資租賃用A設(shè)備一臺(tái)，進(jìn)口價(jià)1500000元，報(bào)關(guān)進(jìn)口時(shí)海關(guān)征收關(guān)稅200. 以下是根據(jù)您提供的信息所做的會(huì)計(jì)分錄：借：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 1575848.38【（15萬(wàn)+關(guān)稅）（1+關(guān)稅）】應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額-關(guān)稅-當(dāng)期允許抵扣卷一：人民幣憑證 ：合計(jì)7萬(wàn) 購(gòu)買法 -境內(nèi)離境退： 一般關(guān)稅清單 后適用】借 ：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 1575848.38【（15萬(wàn)+關(guān)稅）（1+關(guān)稅）】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額-關(guān)稅-當(dāng)期允許抵扣卷一 ：人民幣憑證 ：合計(jì)7萬(wàn) ：購(gòu)買法 ：境內(nèi)離境退 ：一般關(guān)稅清單 ：后適用】借 ：固定資產(chǎn)——融資租入固定資產(chǎn) 【（15萬(wàn)+關(guān)稅）*（1+關(guān)稅）】 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期允許抵扣 【：（萬(wàn)）+ 關(guān)稅 （萬(wàn)）/ 關(guān)稅 （萬(wàn)）+ （萬(wàn)）