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小企業(yè)會計準則補繳以前年度增值稅、附加稅，怎么做會計分錄
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您好，
借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
2023 10/16 11:33
84785027 
2023 10/16 11:36
應交稅費是用未交增值稅，還是用增值稅檢查調整
劉艷紅老師 
2023 10/16 11:36
這個二級科目用這個吧增值稅檢查調整
84785027
2023 10/16 11:39
增值稅不是價外稅嗎，為什么還用未分配利潤啊
劉艷紅老師
2023 10/16 11:41
你需要交稅說明前面損益類做多了，所以就會影響損益，這個調的是以前的利潤，所以就用這個科目
84785027
2023 10/16 11:43
老師，截圖看一下這么做能行嗎
劉艷紅老師
2023 10/16 11:54
借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費
借：應交稅費
貸：銀行存款
劉艷紅老師
2023 10/16 11:54
一般是要這樣做的哦
84785027
2023 10/16 11:58
計提增值稅是不是這樣的
借：利潤分配-未分配
貸：應交稅費?增值稅檢查調整
借：應交稅費?增值稅檢查調整
貸：銀行存款
84785027
2023 10/16 12:20
截圖再受累看一下，對嗎
劉艷紅老師
2023 10/16 12:24
是的， 是的，就是這樣做的
84785027
2023 10/16 14:19
補繳收入，稅務還沒有給處罰書之類的資料，但是我知道帳上做了多少成本，我能先結轉帳面上的成本嗎
劉艷紅老師
2023 10/16 14:28
是的，先結轉賬上面的成本
84785027
2023 10/16 14:39
就是我現(xiàn)在還沒有收到稅務給的處罰書啥的，9月份賬上可以先結轉以前年度的成本嗎
劉艷紅老師
2023 10/16 14:42
可以先結轉的，這個不影響的
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