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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好！ 請(qǐng)問(wèn)研發(fā)人員的工資社保怎么做賬務(wù)處理？麻煩列一下計(jì)提工資/社保及什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)的分錄謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借：研發(fā)支出
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/15 20:25
岳老師 
2023 10/15 20:30
您好，同學(xué)。研發(fā)支出可以按照具體項(xiàng)目設(shè)置明細(xì)科目。
岳老師
2023 10/15 20:39
借：研發(fā)支出——A項(xiàng)目——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 10/15 20:39
借：研發(fā)支出——B項(xiàng)目——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個(gè)人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 10/15 20:51
您好，同學(xué)。如果預(yù)計(jì)能夠形成資產(chǎn)，就計(jì)入資本化支出；如果預(yù)計(jì)不能形成資產(chǎn)，就作為費(fèi)用化支出。
研發(fā)完成，并且沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)，就結(jié)轉(zhuǎn)到“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”。
岳老師
2023 10/15 21:10
如果預(yù)計(jì)不能形成無(wú)形資產(chǎn)，計(jì)入“研發(fā)支出——費(fèi)用化支出”；期末結(jié)轉(zhuǎn)“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”。
岳老師
2023 10/15 21:57
您好，同學(xué)。比如今天您發(fā)生一筆研發(fā)支出，今天就要估計(jì)是否能夠形成無(wú)形資產(chǎn)。如果估計(jì)不能，則計(jì)入“研發(fā)支出-費(fèi)用化支出”；月底再?gòu)摹把邪l(fā)支出-費(fèi)用化支出”結(jié)轉(zhuǎn)“管理費(fèi)用——研發(fā)費(fèi)用”。
岳老師
2023 10/15 23:10
您好，同學(xué)。您的理解完全正確。
84784976 
2023 10/15 20:26
老師研發(fā)支出不用二級(jí)或三級(jí)科目？
84784976
2023 10/15 20:34
老師麻煩列舉一下2個(gè)項(xiàng)目，然后再完整的把分錄列一遍，謝謝！
84784976
2023 10/15 20:41
老師
1.什么時(shí)候轉(zhuǎn)入研發(fā)支出-費(fèi)用化支出或資本化支出，
2.什么時(shí)候轉(zhuǎn)讓管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)呢
84784976
2023 10/15 20:56
老師年末也不用結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用化支出嗎？
那如果預(yù)計(jì)不能形成無(wú)形資產(chǎn)，但是又跨年的的研發(fā)，需要轉(zhuǎn)入費(fèi)用化支出，費(fèi)用化支出需要分項(xiàng)目嗎？
你說(shuō)的最后一句是，轉(zhuǎn)入到費(fèi)用化支出同時(shí)轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用？
84784976
2023 10/15 21:44
老師
1.是年末不能形成無(wú)形資產(chǎn)，就轉(zhuǎn)入費(fèi)用化支出？期末也是年末轉(zhuǎn)讓管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用？
2.如果年末不確定能否形成無(wú)資，那需要先轉(zhuǎn)入費(fèi)用化支出嗎？
84784976
2023 10/15 22:21
老師意思是
本月我計(jì)提研發(fā)人員工資，但很可能不能形成無(wú)資，就直接：借：研發(fā)費(fèi)用：費(fèi)用化支出-A項(xiàng)目-工資
貸，應(yīng)付職工薪酬
年末再轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用嗎
是這樣嗎
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