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問題已解決
老師好！ 請問研發(fā)人員的工資社保怎么做賬務處理？麻煩列一下計提工資/社保及什么時候結轉的分錄謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借：研發(fā)支出
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
借：應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/15 20:25
岳老師 
2023 10/15 20:30
您好，同學。研發(fā)支出可以按照具體項目設置明細科目。
岳老師
2023 10/15 20:39
借：研發(fā)支出——A項目——工資
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
借：應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 10/15 20:39
借：研發(fā)支出——B項目——工資
貸：應付職工薪酬——工資
應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
借：應付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應付款——社保及公積金（個人部分）
貸：銀行存款
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
岳老師
2023 10/15 20:51
您好，同學。如果預計能夠形成資產，就計入資本化支出；如果預計不能形成資產，就作為費用化支出。
研發(fā)完成，并且沒有形成無形資產，就結轉到“管理費用——研發(fā)費用”。
岳老師
2023 10/15 21:10
如果預計不能形成無形資產，計入“研發(fā)支出——費用化支出”；期末結轉“管理費用——研發(fā)費用”。
岳老師
2023 10/15 21:57
您好，同學。比如今天您發(fā)生一筆研發(fā)支出，今天就要估計是否能夠形成無形資產。如果估計不能，則計入“研發(fā)支出-費用化支出”；月底再從“研發(fā)支出-費用化支出”結轉“管理費用——研發(fā)費用”。
岳老師
2023 10/15 23:10
您好，同學。您的理解完全正確。
84784976 
2023 10/15 20:26
老師研發(fā)支出不用二級或三級科目？
84784976
2023 10/15 20:34
老師麻煩列舉一下2個項目，然后再完整的把分錄列一遍，謝謝！
84784976
2023 10/15 20:41
老師
1.什么時候轉入研發(fā)支出-費用化支出或資本化支出，
2.什么時候轉讓管理費用-研發(fā)費呢
84784976
2023 10/15 20:56
老師年末也不用結轉到費用化支出嗎？
那如果預計不能形成無形資產，但是又跨年的的研發(fā)，需要轉入費用化支出，費用化支出需要分項目嗎？
你說的最后一句是，轉入到費用化支出同時轉入管理費用-研發(fā)費用？
84784976
2023 10/15 21:44
老師
1.是年末不能形成無形資產，就轉入費用化支出？期末也是年末轉讓管理費用-研發(fā)費用？
2.如果年末不確定能否形成無資，那需要先轉入費用化支出嗎？
84784976
2023 10/15 22:21
老師意思是
本月我計提研發(fā)人員工資，但很可能不能形成無資，就直接：借：研發(fā)費用：費用化支出-A項目-工資
貸，應付職工薪酬
年末再轉入管理費用-研發(fā)費用嗎
是這樣嗎
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