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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司是商貿(mào)企業(yè)：省級(jí)運(yùn)營(yíng)商，采購(gòu)是從工廠的網(wǎng)頁(yè)上下單，我們的客戶(hù)是省內(nèi)地縣級(jí)經(jīng)銷(xiāo)商，他們開(kāi)店裝修工廠會(huì)給予裝修費(fèi)按1平方500元給予補(bǔ)貼，但補(bǔ)貼款會(huì)到我們?cè)诠S的下單網(wǎng)頁(yè)抵扣我們運(yùn)營(yíng)商拿貨的貨款，每次能抵扣的錢(qián)是按下單的20%，剩下的就是我們公賬上扣，我們將這筆裝修費(fèi)按400元一平方給予我們客戶(hù)抵扣貨款，工廠那邊給我們的對(duì)賬單是折后價(jià)也不開(kāi)票，我們也是折后價(jià)入庫(kù)的，對(duì)于這筆核銷(xiāo)的裝修款我該怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，這們補(bǔ)貼都是內(nèi)部計(jì)算的，也不在往來(lái)流水和發(fā)票上體現(xiàn)，進(jìn)貨款是按折后的，這個(gè)有點(diǎn)像坐支，不能反應(yīng)在賬面上，裝修款照常入賬按月攤銷(xiāo)，廠家給有補(bǔ)貼相當(dāng)于我們進(jìn)價(jià)便宜了，毛利高了，裝修攤銷(xiāo)那里不變，利潤(rùn)表相比不打折還是變大了的，賬務(wù)按發(fā)票正常處理
2023 10/12 21:51
84785040 
2023 10/12 21:54
這個(gè)裝修款是我們客戶(hù)的，只是工廠先返到我們?cè)诠S的平臺(tái)拿貨賬戶(hù)上，我們返給客戶(hù)也是讓他們抵貨款！
84785040
2023 10/12 21:57
我們用客戶(hù)這個(gè)錢(qián)從工廠拿貨，同時(shí)客戶(hù)找我們拿貨也是用這個(gè)錢(qián)
84785040
2023 10/12 21:59
其實(shí)相當(dāng)于工廠給我們的是授信款那樣的！
廖君老師 
2023 10/12 22:03
您好，明白，客戶(hù)付的貨款是少了這個(gè)錢(qián)，他的進(jìn)價(jià)便宜了，補(bǔ)貼這個(gè)體現(xiàn)在毛利上，
不用特殊賬務(wù)處理，這種坐支也不能體現(xiàn)在賬上
84785040
2023 10/12 22:04
那內(nèi)賬怎么體現(xiàn)呢
84785040
2023 10/12 22:06
外賬如果不體現(xiàn)，客戶(hù)付的款又少了，那利潤(rùn)表的利潤(rùn)不就少了
廖君老師
2023 10/12 22:07
您好，內(nèi)賬也不好體現(xiàn)呀，發(fā)票給的就是折后的，內(nèi)外賬區(qū)別就是老板想隱藏的收入和成本在內(nèi)賬里，
您非要體現(xiàn)，把采購(gòu)成本入原價(jià)，每次把少付的錢(qián)沖裝修費(fèi)
借：應(yīng)付賬款? ?貸：銀行? ?長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
84785040
2023 10/12 22:07
而且不是有100元一平的差價(jià)嗎？
廖君老師
2023 10/12 22:10
您好，我們跟廠家結(jié)算，客戶(hù)跟我們結(jié)算是不是呀，
各按各的發(fā)票入賬，都是體現(xiàn)在毛利里
84785040
2023 10/12 22:13
那和客戶(hù)減少的那些款賬務(wù)處理是怎么樣的呢？
廖君老師
2023 10/12 22:14
您好，我們開(kāi)多少票客戶(hù)給我們付多少錢(qián)，
廠家給我們開(kāi)票多少我們付多少
我們比廠家多開(kāi)100，體現(xiàn)在我們收入多了100
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