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你好老師，想咨詢一下。我們公司是全額承擔(dān)社保，員工到手工資5000。然后之前的會(huì)計(jì)做賬就做的工資是5000，個(gè)稅系統(tǒng)里面給申報(bào)的也是5000，個(gè)稅系統(tǒng)里面沒有給社保費(fèi)之類的，請(qǐng)問如果這樣做的話，個(gè)人承擔(dān)的那部分社保還需要調(diào)增嗎
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你好。應(yīng)該倒推一下，把社保加進(jìn)去，這樣計(jì)算申報(bào)個(gè)人所得稅。
2023 10/12 11:07
玲老師 
2023 10/12 11:07
社保這部分需要做調(diào)整的。
84785006 
2023 10/12 11:15
如果是按5500給做賬的話，計(jì)提工資：借管理費(fèi)用5500 貸方是應(yīng)付職工薪酬5500。發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬5500，貸其他應(yīng)收款社保500，銀行5000。那賬上應(yīng)付職工薪酬就會(huì)是5500，匯算清繳我是按5500去填還是按5000去填？
玲老師
2023 10/12 11:17
咱推到5500，然后不就是把這個(gè)社保包括進(jìn)去了嗎？然后你正常做個(gè)人部分交社保，實(shí)際這個(gè)錢不等于公司出個(gè)人沒出嗎？然后匯算清繳也不用納稅調(diào)整。
84785006
2023 10/12 11:21
為什么不需要呢？老師能給我解釋一下嗎？我前任會(huì)計(jì)直接做的工資5000。然后按照5000去申報(bào)的工資，個(gè)人系統(tǒng)里養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)都是0。社保費(fèi)直接入的費(fèi)用。這樣需要調(diào)增嗎
玲老師
2023 10/12 11:22
因?yàn)樵鄄话?000元工資推到5500了嗎？然后咱是按5500計(jì)提的工資。就屬于企業(yè)實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)了，所以就可以扣除了。
不屬于企業(yè)直接承擔(dān)個(gè)人的稅費(fèi)。
84785006
2023 10/12 11:24
明白了老師。那之前的會(huì)計(jì)工資直接做的5000。個(gè)人系統(tǒng)里養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)都是0。全部的社保費(fèi)直接入的管理費(fèi)用。這樣個(gè)人的需要調(diào)增嗎
玲老師
2023 10/12 11:25
是的，這種就屬于企業(yè)直接承擔(dān)個(gè)人的社保費(fèi)，匯算清繳需要納稅調(diào)整。
84785006
2023 10/12 11:46
明白了。也就是按應(yīng)發(fā)工資計(jì)提，不需要調(diào)增。按實(shí)發(fā)金額計(jì)提，沒做個(gè)人承擔(dān)部分，需要調(diào)增？
玲老師
2023 10/12 11:48
嗯，您的理解非常正確。
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