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老師，自用辦公樓對(duì)外出租，賬面2100，公允2250，公允變動(dòng)150轉(zhuǎn)其他綜合收益，但是后面的其他綜合收益112.5 遞延所得稅負(fù)債37.5這兩筆不理解？ 借 投房-成本2250 累計(jì)折舊900 貸固定資產(chǎn)3000 其他綜合收益112.5 遞延所得稅負(fù)債37.5
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是這樣的 因?yàn)?有一個(gè)變動(dòng)150? ，這個(gè)需要計(jì)算遞延 也就是 150*25%=37.5? 其他綜合收益，就是剩下的75%
2023 10/06 10:19
84784975 
2023 10/06 10:25
也就是 150*25%=37.5為啥這么算啊
84784975
2023 10/06 10:26
遞延所得稅所以它還是個(gè)所得稅
小鎖老師 
2023 10/06 10:27
因?yàn)樗钱a(chǎn)生的差額，這個(gè)差額是要求正常屬于有一部分暫時(shí)不繳納，所以計(jì)入遞延
84784975
2023 10/06 10:27
老是分不清，這里資產(chǎn)是2100，計(jì)稅基礎(chǔ)是2250嗎
84784975
2023 10/06 10:27
計(jì)稅基礎(chǔ)認(rèn)公允不認(rèn)減值對(duì)吧
小鎖老師
2023 10/06 10:28
嗯對(duì)，是這意思的哈
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