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老師好，12月31日賬面價值2100萬元，折舊900萬的自用辦公樓轉為投資性房地產(chǎn)，公允價值2250萬元。所得稅率25%。借：投資性房地產(chǎn)—成本 2250 累計折舊900 貸：固定資產(chǎn)3000 其他綜合收益150 確認遞延所得稅負債：借:所得稅費用 150*25%=37.5 貸：遞延所得稅負債37.5，后面這個暫時性差異分錄對嗎？
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您好，這個分錄沒問題，賬面價值2250，計稅基礎是2100，但后續(xù)計算的時候記得計稅基礎要減去折舊，稅法上仍然會按照折舊后的價值來計算
2021 10/18 16:18
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