00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
2022年虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損40萬，2023年前兩個(gè)季度虧損計(jì)提了遞延所得稅資產(chǎn)—未彌補(bǔ)虧損50萬，2023年3季度盈利300萬元，所得稅稅率20%，那三季度應(yīng)該怎么計(jì)提遞延所得稅呀？是先沖2022年計(jì)提的虧損么？分錄怎么做呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，你把你計(jì)提的遞延所得稅資產(chǎn)紅出了，第三季度填寫的是1~9月份的累計(jì)收入成本，還有利潤(rùn)總額，也就是你的利潤(rùn)年累計(jì)是250萬，可以彌補(bǔ)虧損40萬，剩下的再交企業(yè)所得稅
2023 10/03 12:21
郭老師 
2023 10/03 12:21
你當(dāng)時(shí)做遞延所得稅資產(chǎn)怎么做的？借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用？
84784954 
2023 10/03 12:25
對(duì)之前虧損時(shí)借遞延所得稅資產(chǎn)，貸所得稅費(fèi)用
郭老師
2023 10/03 12:29
借所得稅費(fèi)用
貸遞延所得稅資產(chǎn)以后虧損，不需要做賬務(wù)處理。
84784954
2023 10/03 13:34
為什么以后虧損不需要做賬務(wù)處理呀？
郭老師
2023 10/03 13:46
虧損，他不需要做賬務(wù)處理呀所得稅費(fèi)用你做了之后再利潤(rùn)表里面，他會(huì)出現(xiàn)負(fù)數(shù)啊，你沒有交通為什么出現(xiàn)負(fù)數(shù)?。克植皇嵌嘟?/div>
閱讀 430
描述你的問題，直接向老師提問相關(guān)問答
查看更多-
2022年計(jì)提了借：遞延所得稅資產(chǎn)-彌補(bǔ)虧損 -85萬。貸：所得稅-85萬。2023年盈利了怎么把彌補(bǔ)虧損的轉(zhuǎn)回，分錄怎么做
348 -
未彌補(bǔ)的虧損彌補(bǔ)后遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回。這個(gè)有時(shí)間限制嗎？年初的虧損，如果本年末彌補(bǔ)了，虧損所對(duì)應(yīng)的遞延所得稅要轉(zhuǎn)回嗎？是不是本年年初的虧損就是去年年末的虧損？
561
-
上年盈利，但存在未彌補(bǔ)虧損并確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，今年虧損，要怎么處理呢？
750
-
老師，咨詢一下，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備都要計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)嗎？利潤(rùn)虧損時(shí)是不用計(jì)提，現(xiàn)在有點(diǎn)盈利，尚不能彌補(bǔ)以前年度未彌補(bǔ)虧損，這個(gè)月是沖上期的壞賬準(zhǔn)備部分金額，需要計(jì)提遞延所得稅費(fèi)用嗎
374
-
老師您好，請(qǐng)問一下以前年度虧損，上年盈利計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)，今年虧損了，今年要咋處理呀？（去年未彌補(bǔ)虧損計(jì)提遞延所得稅資產(chǎn)分錄要沖銷嗎？）
346
意見反饋
