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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年的本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)，怎么處理呢？
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你好！你現(xiàn)在補(bǔ)充結(jié)轉(zhuǎn)就好
2023 09/27 14:46
84784947 
2023 09/27 14:47
老師，借：本年利潤，貸利潤分配-未分配利潤嗎？
宋生老師 
2023 09/27 14:48
你好！是的，就是這樣了
84784947
2023 09/27 14:50
那我補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)在本期的話，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月?lián)p益，這個(gè)補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤借方不是也要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入當(dāng)期損益了，也就是本年利潤借方金額增多了，減少了利潤，這個(gè)要納稅調(diào)整？
宋生老師
2023 09/27 14:51
你好！這個(gè)不是計(jì)入損益啊。這個(gè)跟損益沒關(guān)系。是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤的
84784947
2023 09/27 14:52
當(dāng)時(shí)，借：本年利潤，貸：利潤分配-未分配利潤，借方不是會影響當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)損益的金額嗎？當(dāng)期的損益類科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤科目的借方，這里不結(jié)轉(zhuǎn)借方也有金額，兩個(gè)不就是合在一起了嗎？
宋生老師
2023 09/27 14:53
你好！這個(gè)不影響當(dāng)期損益。
是損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤。
84784947
2023 09/27 14:54
不考慮這筆不結(jié)轉(zhuǎn)分錄的話，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，借：本年利潤，貸：管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等，再加上這筆補(bǔ)計(jì)提的分錄，本年利潤借方不是有兩筆了嗎？
宋生老師
2023 09/27 14:55
你好！是的。一個(gè)是損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，一個(gè)是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配
84784947
2023 09/27 14:58
這樣的話，本年利潤的借方發(fā)生額增多了，本年度的利潤總額不是會因這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄而減少了嗎？不需要納稅調(diào)整？
宋生老師
2023 09/27 14:59
你好！不需要，這個(gè)跟納稅調(diào)整沒關(guān)系
84784947
2023 09/27 15:05
那不是導(dǎo)致當(dāng)月的本年利潤借方金額增多了嗎？
宋生老師
2023 09/27 15:06
你好！是本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)走了。不是增加了
84784947
2023 09/27 15:12
老師，非常感謝。我們白了，本來是貸方本年利潤，現(xiàn)在通過借方結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配，一借一貸，不影響損益。
宋生老師
2023 09/27 15:13
您好！是的，就是這樣理解
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