問(wèn)題已解決

老師，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2020年的本年利潤(rùn)沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，怎么處理呢？

84784947| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/27 14:46
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宋生老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！你現(xiàn)在補(bǔ)充結(jié)轉(zhuǎn)就好
2023 09/27 14:46
84784947
2023 09/27 14:47
老師，借：本年利潤(rùn)，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)嗎？
宋生老師
2023 09/27 14:48
你好！是的，就是這樣了
84784947
2023 09/27 14:50
那我補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)在本期的話，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月?lián)p益，這個(gè)補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤(rùn)借方不是也要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)入當(dāng)期損益了，也就是本年利潤(rùn)借方金額增多了，減少了利潤(rùn)，這個(gè)要納稅調(diào)整？
宋生老師
2023 09/27 14:51
你好！這個(gè)不是計(jì)入損益啊。這個(gè)跟損益沒(méi)關(guān)系。是結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的
84784947
2023 09/27 14:52
當(dāng)時(shí)，借：本年利潤(rùn)，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，借方不是會(huì)影響當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)損益的金額嗎？當(dāng)期的損益類科目都要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目的借方，這里不結(jié)轉(zhuǎn)借方也有金額，兩個(gè)不就是合在一起了嗎？
宋生老師
2023 09/27 14:53
你好！這個(gè)不影響當(dāng)期損益。 是損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)。
84784947
2023 09/27 14:54
不考慮這筆不結(jié)轉(zhuǎn)分錄的話，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，借：本年利潤(rùn)，貸：管理費(fèi)用，銷售費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等，再加上這筆補(bǔ)計(jì)提的分錄，本年利潤(rùn)借方不是有兩筆了嗎？
宋生老師
2023 09/27 14:55
你好！是的。一個(gè)是損益結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，一個(gè)是本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
84784947
2023 09/27 14:58
這樣的話，本年利潤(rùn)的借方發(fā)生額增多了，本年度的利潤(rùn)總額不是會(huì)因這筆結(jié)轉(zhuǎn)分錄而減少了嗎？不需要納稅調(diào)整？
宋生老師
2023 09/27 14:59
你好！不需要，這個(gè)跟納稅調(diào)整沒(méi)關(guān)系
84784947
2023 09/27 15:05
那不是導(dǎo)致當(dāng)月的本年利潤(rùn)借方金額增多了嗎？
宋生老師
2023 09/27 15:06
你好！是本年利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)走了。不是增加了
84784947
2023 09/27 15:12
老師，非常感謝。我們白了，本來(lái)是貸方本年利潤(rùn)，現(xiàn)在通過(guò)借方結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，一借一貸，不影響損益。
宋生老師
2023 09/27 15:13
您好！是的，就是這樣理解
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