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老師你好！企業(yè)會計準(zhǔn)則里面，計提和發(fā)放（工資，社保，公積金）的分錄麻煩發(fā)一下我
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計提社保公司部分? 借：管理費用-社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬-社保? ? ? ? ? 個人部分? 借：應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸：其他應(yīng)付款-社保? ? 支付的時候 借：應(yīng)付職工薪酬-社保? ?其他應(yīng)付款-社保? ?貸：銀行存款
計提工資? 借管理費用-工資? 貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資? 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
2023 09/27 13:23
84785026 
2023 09/27 13:26
老師我不明白計提個人部分時為什么借：應(yīng)付職工薪酬，貸：其他應(yīng)付款？
東老師 
2023 09/27 13:26
意思就是個人負擔(dān)的社保 從你應(yīng)發(fā)工資里面扣除了
84785026
2023 09/27 13:28
那借方應(yīng)付職工薪酬是減少了，這個我能理解，貸方為什么是其他應(yīng)付款，其他應(yīng)付款不是增加了嗎？
東老師
2023 09/27 13:29
對支付社保的時候沖銷其他應(yīng)付款就平了
84785026
2023 09/27 13:31
哦哦，明白了，用其他應(yīng)付款這個科目，計提的時候還沒有繳納，繳納時就沒了，就沖掉了，是這樣理解嗎？
東老師
2023 09/27 13:32
對，沒錯的，就是這么理解的
84785026
2023 09/27 13:33
那個公積金也是一樣的，對嗎
東老師
2023 09/27 13:33
對的，公積金也是這個道理
84785026
2023 09/27 13:42
好的，謝謝老師
東老師
2023 09/27 13:43
不客氣，幫忙給個五星好評，多謝多謝
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