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好的，那老師我再問(wèn)一下就是個(gè)稅申報(bào)規(guī)則：本月申報(bào)上月發(fā)放的，就是10月申報(bào)9月屬期的個(gè)稅，但是9月發(fā)的是8月份工資，那我這個(gè)社保清單是不是應(yīng)該看8月的社保清單不是9月的

您好，對(duì)的呢，我們不看發(fā)放，計(jì)提工資時(shí)工資的計(jì)算表里就把員工個(gè)人社保扣除了

什么意思老師，不是很懂

您好，比如8月工資計(jì)算表1000元工資扣個(gè)人社保50，表里是不是發(fā)950啊，我們計(jì)提按這個(gè)表計(jì)提的，個(gè)人社保也在這個(gè)分錄里

不是按應(yīng)付工資去計(jì)提嗎老師，就是我個(gè)稅申報(bào)的是應(yīng)付工資就是稅前工資，未扣社保公積金之前的

我現(xiàn)在的疑問(wèn)是我有一個(gè)公司個(gè)稅申報(bào)規(guī)則是本月申報(bào)上月發(fā)放的，就是比如10月報(bào)9月屬期的個(gè)稅，但是9月發(fā)的是8月份的工資，那我的社保清單是不是應(yīng)該看8月的，發(fā)放工資的時(shí)候也是扣除8月的社保個(gè)人部分，我說(shuō)的是不是對(duì)的老師

您好，申報(bào)個(gè)稅時(shí)您沒(méi)有把員工個(gè)人社保部分給申報(bào)呀，那員工要多交稅了呀。 后面那條信息其實(shí)不存在的，按工資表做好分錄，交社保時(shí)繳了往來(lái)就平了 以下數(shù)據(jù)是假設(shè)的? 個(gè)稅 （6000-627.4-124-5000）*3%=7.46 （計(jì)提工資）借：管理費(fèi)用-工資? 6000? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資? 6000 （員工個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資 627.4+124+7.46 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 7.46 （實(shí)發(fā)工資）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計(jì)工資5241.14 貸：銀行存款? 5241.14 （計(jì)提公司社保）借：管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)五險(xiǎn)1628? ? ?管理費(fèi)用-公司負(fù)擔(dān)公積金? 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 627.4? 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個(gè)稅? 7.46? 應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752+7.46+124+627.4 這樣往來(lái)科目全平了

我做賬是這樣做的，個(gè)稅申報(bào)應(yīng)發(fā)工資5000，我計(jì)提工資 ，借：管理費(fèi)用-工資5000， 應(yīng)付工資-工資5000 這個(gè)是稅前工資，發(fā)放工資：借：應(yīng)付工資-工資 5000， 貸：其他應(yīng)收款-社保500 其他應(yīng)收款-公積金110 ，個(gè)稅100.56 銀行存款4289.44

扣社保：借 其他應(yīng)收-社保 管理費(fèi)用 -社保 貸 銀行存款 扣公積金分錄同上

我這樣做分錄是對(duì)的嗎

您好呀，您的的分錄跟我們一樣的嘛， 借：管理費(fèi)用-工資5000， 應(yīng)付工資-工資5000 這個(gè)是稅前工資， 借：應(yīng)付工資-工資 500+110+100.56， 貸：其他應(yīng)收款-社保500 其他應(yīng)收款-公積金110 ，個(gè)稅100.56? ?? 上面2分錄是當(dāng)月做的 然后應(yīng)付工資-工資 有代方余額5000-500-110-100.56 隨便哪個(gè)月發(fā)都是 借：應(yīng)付工資-工資??5000-500-110-100.56? 貸：銀行??5000-500-110-100.56 根本不看社保單了

那就是按我自己這樣做是可以的對(duì)吧

您好，當(dāng)然可以的呀，實(shí)際發(fā)哪個(gè)月工資您看哪個(gè)月的社保單

好的，謝謝老師，辛苦啦

?親愛(ài)的，您太客氣了，祝您生活愉快！ ?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~