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問題已解決
上月認(rèn)證的進項稅額有留抵，本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時還可以抵扣進項（不交增值稅），本月如何做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄？
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這個月只有銷項沒有進項是嗎？
2023 09/26 09:27
84784998 
2023 09/26 09:28
是，上月認(rèn)證的進項稅額有留抵，本月銷項還能抵扣上月留抵的進項稅額
郭老師 
2023 09/26 09:30
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅出未交增值稅，
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費未交增值稅
你之前有留底，如果再轉(zhuǎn)出未交增值稅的話，只做第一個，
如果在未交增值稅里面掛著的話，做第第一個和第二個。
84784998
2023 09/26 09:37
上月認(rèn)證進項前，是當(dāng)時收到進項票時未認(rèn)證做到待認(rèn)證進項稅額里，上月認(rèn)證抵扣進項稅額時又轉(zhuǎn)入抵扣，做借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額，然后上月納稅申報時進項稅額有留抵，這樣做沒有錯對吧？老師
84784998
2023 09/26 09:39
本月繼續(xù)抵扣上月留抵進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，記:借應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額 這樣做可否？
郭老師
2023 09/26 09:39
沒有結(jié)轉(zhuǎn)借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項做這一個。
84784998
2023 09/26 09:44
我沒明白，上月我只做一筆將待認(rèn)證進項稅額轉(zhuǎn)入抵扣，記借應(yīng)交稅費-增值稅-進項稅額 貸應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額，上月報稅時已經(jīng)抵扣進項稅額了，只是還有留抵進項，上月不需要再做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄了吧？
84784998
2023 09/26 09:46
我是想問這月我要繼續(xù)抵扣上月留抵進項稅額，這月只有銷項稅額，這月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時我要怎么做分錄合適呢？
郭老師
2023 09/26 09:48
你好，做不做都可以啊，你做了的話，你這個月好結(jié)轉(zhuǎn)，如果不做的話，你不好結(jié)轉(zhuǎn)，你得這個月補上這個明白吧，你不交稅可以不用做，我上面所有的分錄你都可以，一個也不用做
郭老師
2023 09/26 09:48
之后你能看到你的留底是多少，坐不做你自己決定。
84784998
2023 09/26 09:52
上月認(rèn)證抵扣進項稅后，納稅申報時不需要交增值稅，然后進項稅額還有留抵，這月只有銷項，若納稅申報時用上月留抵的進項稅后還不用交增值稅，像這種情況，您的意思是無論上月還是本月如果都不交稅，都可以不做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？若做的話，上月和本月都得做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄？
郭老師
2023 09/26 09:54
對的，是的，可以這么理解的。
84784998
2023 09/26 09:59
轉(zhuǎn)出未交增值稅和進項稅額轉(zhuǎn)出區(qū)別在哪？我未掛未交增值稅，無論是上月還是本月結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時，做借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2023 09/26 10:00
轉(zhuǎn)出未交增值稅，它是一個結(jié)轉(zhuǎn)的科目，
進項轉(zhuǎn)出是你的進項認(rèn)證了，但是不允許抵扣，需要進項轉(zhuǎn)出來多交稅款的，
你交稅是根據(jù)銷項稅額減進項稅額加進項轉(zhuǎn)出來交增值稅。
郭老師
2023 09/26 10:00
結(jié)轉(zhuǎn)肖像的分路可以這么做的。
84784998
2023 09/26 10:04
那若從上月和這月都未做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄，每月報稅時用留抵進項抵銷項稅不交稅，這樣沒有什么影響吧？如果直到留抵進項稅額用完后，也不用做分錄是嗎？
郭老師
2023 09/26 10:05
對的，是的，不用做的。
84784998
2023 09/26 11:34
那如果上月和本月或以后再抵扣留抵進項稅額時，每月都做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄話，上月若未結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，這月補記分錄話，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？
郭老師
2023 09/26 11:37
可以的，可以這么做的。
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