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老師 想問一下 已抵扣的專票 貨款已付 銷貨方開了紅字發(fā)票 購貨方要怎么做賬務處理
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購貨方已認證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票，購貨方的賬務處理如下：
● 借：原材料/庫存商品（紅字） 、應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉(zhuǎn)出（紅字），貸：應付賬款（紅字）。
購貨方收到銷售方開具的紅字發(fā)票，需要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負數(shù)或紅字分錄進行沖減，借：銀行存款/應收賬款 負數(shù)或紅字、貸：主營業(yè)務收入 負數(shù)或紅字、貸：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 負數(shù)或紅字
2023 09/22 13:20
84784988 
2023 09/22 13:29
老師 那我是否同樣還要再做一筆藍字 但是這筆貨款已經(jīng)支付了 我再做一筆藍字 應付款不是重復增加了嗎
樸老師 
2023 09/22 13:32
紅沖了之后再做就可以
84784988
2023 09/22 13:46
那銀行存款那部要怎么做呢？
樸老師
2023 09/22 14:04
同學你好
銀行存款不用紅沖，做相反的就可以
84784988
2023 09/22 14:05
但實際他們款沒有退回來
樸老師
2023 09/22 14:08
那你就做借應收賬款
84784988
2023 09/22 14:10
應收？但這筆錢我本來也是要付給人家的
84784988
2023 09/22 14:11
他只是發(fā)票開錯了 重新開 所以才把那張紅票沖了 重新開了一張正確的過來
樸老師
2023 09/22 14:13
不是還得做藍字分錄嗎
那你用借方應付
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