00:10:00
問題已解決
老師 想問一下 已抵扣的專票 貨款已付 銷貨方開了紅字發(fā)票 購(gòu)貨方要怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
購(gòu)貨方已認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票，購(gòu)貨方的賬務(wù)處理如下：
● 借：原材料/庫(kù)存商品（紅字） 、應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（紅字），貸：應(yīng)付賬款（紅字）。
購(gòu)貨方收到銷售方開具的紅字發(fā)票，需要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減，借：銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字、貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字、貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 負(fù)數(shù)或紅字
2023 09/22 13:20
84784988 
2023 09/22 13:29
老師 那我是否同樣還要再做一筆藍(lán)字 但是這筆貨款已經(jīng)支付了 我再做一筆藍(lán)字 應(yīng)付款不是重復(fù)增加了嗎
樸老師 
2023 09/22 13:32
紅沖了之后再做就可以
84784988
2023 09/22 13:46
那銀行存款那部要怎么做呢？
樸老師
2023 09/22 14:04
同學(xué)你好
銀行存款不用紅沖，做相反的就可以
84784988
2023 09/22 14:05
但實(shí)際他們款沒有退回來
樸老師
2023 09/22 14:08
那你就做借應(yīng)收賬款
84784988
2023 09/22 14:10
應(yīng)收？但這筆錢我本來也是要付給人家的
84784988
2023 09/22 14:11
他只是發(fā)票開錯(cuò)了 重新開 所以才把那張紅票沖了 重新開了一張正確的過來
樸老師
2023 09/22 14:13
不是還得做藍(lán)字分錄嗎
那你用借方應(yīng)付
閱讀 437
描述你的問題，直接向老師提問
90
意見反饋
