問(wèn)題已解決

老師，請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月支付給勞務(wù)派遣公司的派遣員工的工資，社保及公積金，還有收取的勞務(wù)費(fèi)，然后當(dāng)月也收到了勞務(wù)派遣公司開(kāi)來(lái)的一張勞務(wù)費(fèi)專票，一張工資與個(gè)稅合計(jì)金額的普票，還有一張社保與公積金合計(jì)金額的普票，請(qǐng)問(wèn)單位如何做會(huì)計(jì)分錄？

84784984| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/21 11:57
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小小霞老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，支付給勞務(wù)公司的費(fèi)用 借：管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi) 貸：銀行存款
2023 09/21 11:58
84784984
2023 09/21 11:59
那派遣員工的工資社保公積金個(gè)稅這些都是直接做勞務(wù)費(fèi)嗎？
84784984
2023 09/21 12:09
社保跟公積金公司全額承擔(dān)，公司繳納的那部分也錄入勞務(wù)費(fèi)嗎？
小小霞老師
2023 09/21 13:19
是的呢，因?yàn)槟愣嫁D(zhuǎn)給對(duì)方勞務(wù)派遣公司了呢
84784984
2023 09/21 13:54
好的，也就是轉(zhuǎn)給勞務(wù)派遣公司的所有費(fèi)用全部做勞務(wù)費(fèi)，不論是社保公積金，工資還是個(gè)稅，是吧？
小小霞老師
2023 09/21 14:28
你可以參考一下，因?yàn)槲疫@邊不清楚你有沒(méi)有直接支付給直接的部分，有的話就需要計(jì)入自己公司的支出 發(fā)生勞務(wù)派遣費(fèi)用時(shí) 　　1、一般計(jì)稅 　　借：生產(chǎn)成本、工程施工等 　　　　管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 　　　　應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　　　　貸：應(yīng)付賬款（直接支付給勞務(wù)派遣公司部分） 　　　　　　應(yīng)付職工薪酬（直接支付給員工部分） 　　2、簡(jiǎn)易計(jì)稅 　　借：生產(chǎn)成本、工程施工等 　　　　管理費(fèi)用——?jiǎng)趧?wù)費(fèi) 　　　　貸：應(yīng)付賬款（直接支付給勞務(wù)派遣公司部分） 　　　　　　應(yīng)付職工薪酬（直接支付給員工部分）
84784984
2023 09/21 15:34
崗位是銷售人員，全部有勞務(wù)派遣全程受理，工資，社保，公積金，個(gè)稅全部轉(zhuǎn)給勞務(wù)派遣公司發(fā)放及扣繳，當(dāng)月支付這些費(fèi)用當(dāng)月收到派遣公司開(kāi)來(lái)的發(fā)票
小小霞老師
2023 09/21 15:37
那你全部走勞務(wù)費(fèi)就可以的呢
84784984
2023 09/21 15:38
全部錄入管理費(fèi)用-勞務(wù)費(fèi)是吧
小小霞老師
2023 09/21 16:00
是的呢，你的理解正確的呢，因?yàn)檫@些費(fèi)用你都是直接付給勞務(wù)派遣公司，而不是直接支付給員工
84784984
2023 09/21 16:01
好的，謝謝您！
小小霞老師
2023 09/21 16:08
不客氣，祝你一切順利的呢
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