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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問當(dāng)月客戶那邊要求先把合同金額200多萬全部開票給客戶，相當(dāng)于先開票給客戶了，但是出貨并沒有出這么多大概只出了10萬多，后面也會慢慢出貨出完，可能要幾個月出完，所以在開票的當(dāng)月我能不能先確認(rèn)合同收入和銷項(xiàng)，然后按當(dāng)月實(shí)際出貨的10多萬去確認(rèn)主營收入，同步?jīng)_減和同收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)這10多萬主營收入的成本
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會的，但是你在今年能確認(rèn)完嗎？
2023 09/09 11:14
郭老師 
2023 09/09 11:14
可以的，但是你在今年能確認(rèn)完嗎？
84785019 
2023 09/09 11:16
可能要在明年匯算清繳之前確認(rèn)完
郭老師
2023 09/09 11:18
可不可以跨年的不行，因?yàn)槟愕脑鲋刀愪N售額和所得稅的銷售額不一致。
郭老師
2023 09/09 11:18
那不可以，剛才打錯了。
84785019
2023 09/09 11:29
要是不跨年，我可以在7月開票的時候，做借:應(yīng)收? 200? 貸:合同收入200? 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交銷項(xiàng)? 26? ??
然后當(dāng)月出貨? 借:合同收入 10? 貸:主營業(yè)務(wù)收入? 10? 同時結(jié)轉(zhuǎn)成本? 借:主營成本? 9.5? ?貸:庫存? 9.5
單位萬元
郭老師
2023 09/09 11:30
可以的，可以這么做的。
84785019
2023 09/09 11:32
那合同收入這個科目在哪里增加啊
郭老師
2023 09/09 11:34
合同結(jié)算新企業(yè)會計準(zhǔn)則的科目。
84785019
2023 09/09 11:40
那我看我們的財務(wù)系統(tǒng)沒有這個科目，我怎么增加，增加在哪里
郭老師
2023 09/09 11:44
你好，成本類的科目里面。
郭老師
2023 09/09 11:44
和工程施工一樣的
84785019
2023 09/09 11:51
增加在這里資產(chǎn)負(fù)債表，和利潤表有影響嗎？
郭老師
2023 09/09 11:52
你好。利潤表不影響的。
84785019
2023 09/09 11:55
或者我可以換一種做法? 開票時? 借: 應(yīng)收13 貸:應(yīng)交增稅-銷項(xiàng)13? ?收到款的時候? 借:銀存 213? 貸:預(yù)收 200 應(yīng)收 13? 發(fā)貨時:借:預(yù)收 10? 貸:主營10
郭老師
2023 09/09 11:57
可以的，可以這么做。
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