問題已解決

其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的其他綜合收益,不是影響留存收益嗎?為什么還會影響遞延所得稅?我記得有的題算所得稅費用的時候就不考慮其他綜合收益啊

84785010| 提問時間:2023 09/08 08:23
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
羅雯老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
你好,是的。其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的其他綜合收益,影響留存收益。其他綜合收益影響遞延所得稅。因為如果可供出售金融資產(chǎn)的賬面價值大于計稅基礎(chǔ),產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異,其產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債計入其他綜合收益.因為可供出售金融資產(chǎn)本身的公允價值變動也是計入其他綜合收益,所以因為公允價值變動產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債一并計入其他綜合收益。其他綜合收益是權(quán)益科目,不是損益科目,該部分收益提現(xiàn)在利潤表上只是為了披露企業(yè)的綜合收益總額,其他綜合收益是不計入當(dāng)期損益的。
2023 09/08 08:39
84785010
2023 09/08 08:42
那這題為什么還要確認(rèn)應(yīng)納稅差異和遞延所得稅負(fù)債,我截圖的這是答案
羅雯老師
2023 09/08 08:43
因為它的賬面價值和計稅基礎(chǔ)不一樣。
84785010
2023 09/08 08:45
就是說題目問其他權(quán)益工具的時候,有沒有應(yīng)納稅差異和遞延所得稅負(fù)債,我還是得做一下。只是調(diào)整利潤的時候,我是不看其他綜合收益帶來的應(yīng)納稅和遞延所得稅負(fù)債。是這個意思嗎
羅雯老師
2023 09/08 08:47
是的,要注意賬面價值和計稅價值有沒有差距,有的話是要確認(rèn)遞延所得稅。
84785010
2023 09/08 08:47
那這里計算遞延所得稅負(fù)債余額怎么又加上去了?
羅雯老師
2023 09/08 08:49
這里的12題目告訴的是什么數(shù)據(jù)
84785010
2023 09/08 08:50
還是這個其他綜合收益帶來的
羅雯老師
2023 09/08 09:00
最后的是計算遞延所得稅負(fù)債余額所以需要把期初和發(fā)生的一起相加。
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      相關(guān)問答

      查看更多

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi,您好,我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手,如果有什么問題可以直接問我呦~