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1、甲公司2022年度實現(xiàn)利潤總額10 000萬元，適用的所得稅稅率為25%；預(yù)計未來期間適用的所得稅稅率不會發(fā)生變化，假定未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣暫時性差異。甲公司2022年度發(fā)生的有關(guān)交易和事項中，會計處理與稅法規(guī)定存在差異的有： 資料一：某批外購存貨年初、年末借方余額分別為9 900萬元和9 000萬元，相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為235萬元，該批存貨跌價準備年初、年末貸方余額分別為940萬元和880萬元，當年轉(zhuǎn)回存貨跌價準備60萬元，稅法規(guī)定，該筆準備金在計算應(yīng)納稅所得額時不包括在內(nèi)。計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負債在2022年年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時性差異