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某批外購存貨年初、年末借方余額分別為9 900萬元和9 000萬元，相關(guān)遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為235萬元，該批存貨跌價準(zhǔn)備年初、年末貸方余額分別為940萬元和880萬元，當(dāng)年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備60萬元。稅法規(guī)定，該筆準(zhǔn)備金在計算應(yīng)納稅所得額時不包括在內(nèi)。 1、存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的這部分在算應(yīng)納稅所得額時 需要利潤減去存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回的這部分嗎 2、此題年初未9900年末9000 我要考慮是因?yàn)橘u掉了900的存貨 同時要結(jié)轉(zhuǎn)存貨跌價準(zhǔn)備 題目是沒有 但是年初9900 年末9000 我就想著是賣掉了
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你好，同學(xué)。
1，存貨轉(zhuǎn)回部分應(yīng)納稅所得額中要考慮的，這個計提和轉(zhuǎn)回計稅都是不認(rèn)可的
2，沒太明白您這里的意思
2020 09/03 14:41
84784965 
2020 09/03 21:09
第二問 存貨年初9900 年末就只有9000 我理解的是 年初到年末期間 就相當(dāng)于買掉了900的存貨 既然賣掉了900的存貨 是不是要轉(zhuǎn)回賣掉部分的跌價準(zhǔn)備沖減成本 但是答案考慮賣掉的900部分 但是我這么考慮也沒有錯吧 給了年初給了年末 那不就是年末減年初 等于當(dāng)年發(fā)生的？
陳詩晗老師 
2020 09/03 23:00
你的考慮沒有問題，思路是正確的。
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